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业务费用报销管理规定

一、总则

（一）目的

为了加强公司业务费用的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。

（二）适用范围

本规定适用于公司全体员工的业务费用报销。业务费用是指员工在执行公司业务过程中发生的与业务相关的各项费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、办公用品费、会议费、通讯费等。

（三）基本原则

1.合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司的相关规定，报销的票据必须真实、合法、有效。

2.合理性原则：费用支出必须与公司业务相关，具有合理性和必要性，杜绝浪费和不合理开支。

3.真实性原则：报销人必须如实填写费用报销单，提供真实的费用发生情况和相关票据，不得虚报、冒领费用。

4.及时性原则：员工应及时办理费用报销手续，一般情况下，费用发生后应在[X]个工作日内完成报销，特殊情况需经部门负责人批准。

二、费用报销的一般规定

（一）报销凭证要求

1.发票要求

报销人必须取得合法、有效的发票，发票应注明公司全称、纳税人识别号、开票日期、项目内容、金额等信息，且加盖发票专用章。

对于增值税专用发票，需确保发票信息准确无误，且在规定的认证期限内进行认证。

不符合规定的发票，不得作为报销凭证。

2.其他凭证要求

除发票外，如遇特殊情况无法取得发票，可使用其他合法有效的凭证，如行政事业性收费票据、财政部门监制的收据等，但需经财务部门审核认可。

对于一些金额较小的零星费用，如无法取得发票，可使用收款收据，但需注明收款单位名称、收款日期、项目内容、金额等信息，并由收款人签字确认。

（二）报销单填写要求

1.填写内容完整：报销人应认真填写费用报销单，包括报销部门、报销日期、报销人姓名、费用项目、金额、报销事由等内容，不得遗漏。

2.金额计算准确：报销金额应与所附发票及其他凭证的金额一致，大小写金额必须相符。

3.摘要清晰明了：报销事由应简要说明费用发生的原因和用途，便于审核人员理解。

（三）审批流程

1.部门负责人审核：报销人将填写完整的费用报销单及相关凭证提交给部门负责人，部门负责人应根据公司业务情况和费用预算，对报销内容的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。

2.财务部门审核：经部门负责人审核通过后，报销单及相关凭证提交给财务部门。财务部门应对报销凭证的合法性、合规性进行审核，检查发票的真伪、金额的准确性、报销内容是否符合公司规定等，并签署审核意见。

3.公司领导审批：财务部门审核通过后，报销单提交给公司领导进行审批。公司领导根据公司的财务状况和费用管理制度，对报销事项进行最终审批。

（四）报销支付方式

1.银行转账：对于金额较大的报销款项，原则上采用银行转账方式支付，将报销款项直接转入报销人指定的银行账户。

2.现金支付：对于金额较小的报销款项，如符合公司现金管理规定，可采用现金支付方式。

三、各类业务费用报销规定

（一）差旅费报销规定

1.出差申请

员工出差前应填写《出差申请表》，注明出差地点、出差时间、出差事由、预计费用等信息，经部门负责人批准后，方可出差。

如因特殊情况无法提前申请，应在出差后及时补办申请手续。

2.交通工具选择

员工应根据出差地点和紧急程度合理选择交通工具，原则上应优先选择经济、便捷的交通工具。

乘坐飞机、高铁等交通工具应符合公司规定的级别标准，超出标准的费用需自行承担。

3.住宿费报销

员工出差期间的住宿费应在公司规定的标准范围内报销，标准根据出差地区和职位级别确定。

报销住宿费时，需提供住宿费发票及住宿清单，发票应注明住宿日期、住宿天数、单价等信息。

如实际住宿费超过标准，需经公司领导批准后方可报销超出部分。

4.餐饮费报销

员工出差期间的餐饮费实行定额补助或实报实销两种方式，具体方式由公司根据实际情况确定。

如采用定额补助方式，按出差天数和规定的标准给予补助，无需提供餐饮发票。

如采用实报实销方式，需提供餐饮发票，发票应注明用餐日期、用餐人数、用餐地点等信息。

5.市内交通费报销

员工出差期间的市内交通费应在合理范围内报销，需提供交通费发票，发票应注明乘车日期、起止地点、金额等信息。

如因特殊情况需要乘坐出租车，需在报销单上注明原因。

（二）业务招待费报销规定

1.业务招待申请

员工因业务需要进行招待时，应提前填写《业务招待申请表》，注明招待对象、招待事由、招待时间、预计费用等信息，经部门负责人批准后，方可进行招待。

如因特殊情况无法提前申请，应在招待后及时补办申请手续。

2.报销标准

业务招待费应严格控制在公司规定的预算范围内，根据招待对象和业务重要程度确定不同的报销标准。

一般情况下，业务招待费的报销标准不得超过[X]元/人次。

3.报销凭证要求

报销业务招待费时，需提供餐饮发票