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审计项目人员培养制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及《XX集团母公司关于强化专项风险管控的规定》等相关法律法规及行业准则制定，结合公司业务发展实际与风险防控需求，旨在规范审计项目人员的选拔、培养、使用及管理，防范审计风险，提升审计质量，促进公司治理水平持续优化。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖审计项目从计划制定、人员配置、执行实施到结果报告全流程的管理活动。审计项目人员的培养范围包括但不限于审计项目负责人、审计执行人员、数据分析人员及辅助支持人员，具体岗位配置需符合审计项目类型及复杂程度要求。

第三条本制度中下列术语定义：

（一）“XX专项管理”指针对审计项目实施过程中涉及的风险点、合规要求及业务流程，通过系统化管控手段实现全流程覆盖的管理活动；

（二）“XX风险”指在审计项目执行过程中可能出现的程序偏差、结果偏差、资源错配等导致审计质量下降或引发法律责任的潜在问题；

（三）“XX合规”指审计项目人员及工作成果需满足国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，确保审计行为的合法性、规范性及公正性。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：审计项目人员培养需覆盖所有审计类型及业务领域，确保人员能力与项目需求匹配；

（二）责任到人：明确各层级人员培养职责，建立“谁主管、谁负责”的培养责任体系；

（三）风险导向：聚焦高风险领域及关键环节，优先配置具备专项能力的人才；

（四）持续改进：定期评估培养效果，动态优化培养方案，适应业务变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理负总责，负责审批培养战略及资源配置；分管领导为直接责任人，负责制定实施细则及监督执行。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及各相关部门负责人组成，履行以下职能：

（一）统筹协调：制定公司层面XX专项管理政策，协调跨部门资源；

（二）决策审批：审议重大培养方案及风险处置措施；

（三）监督评价：定期检查培养效果，提出优化建议。

第七条XX专项管理领导小组下设办公室，由[牵头部门名称]承担，负责：

（一）日常管理：维护培养档案，组织能力评估；

（二）信息汇总：收集各业务单元培养需求，形成年度计划；

（三）考核支持：配合人力资源部门落实考核激励。

第八条牵头部门职责：

（一）制度建设：完善XX专项管理制度及操作指南；

（二）风险识别：定期梳理审计项目人员能力短板及风险点；

（三）监督考核：对培养效果开展内部抽查及绩效评估；

（四）培训宣贯：组织全员XX专项管理培训及案例分享。

第九条专责部门职责：

（一）合规审核：对审计项目人员资质及行为进行前置审查；

（二）流程优化：推动数字化工具赋能能力培养；

（三）风险处置：建立违规行为快速响应机制。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）需求提交：根据业务变化及时反馈人员能力需求；

（二）实操训练：组织岗位技能竞赛及模拟演练；

（三）考核反馈：收集一线人员培养意见及改进建议。

第十一条基层执行岗责任：

（一）合规操作：签署岗位合规承诺书，确保行为符合制度要求；

（二）风险上报：主动发现并报告XX风险事件及隐患；

（三）学习记录：建立个人培养档案，量化培训参与情况。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条审计计划制定环节：

审计项目启动前需明确人员配置标准，重点审查项目负责人是否具备相关领域资质，确保团队结构满足项目复杂度要求。禁止无标准随意抽调人员，所有配置需经专责部门审核备案。

第十三条人员选拔与培训环节：

（一）选拔标准：具备审计专业背景，通过“理论知识+实操考核”双重筛选；

（二）培训内容：涵盖法律法规、行业准则、工具使用及职业道德；

（三）禁止行为：严禁通过利益关系影响人员选拔结果。

第十四条能力评估环节：

（一）评估周期：每年开展一次综合能力测评，结果纳入个人档案；

（二）评估维度：包括专业知识、风险识别、沟通协调及工具应用；

（三）重点防控：对评估不合格人员建立“帮扶改进”机制。

第十五条项目执行环节：

（一）合规标准：严格执行审计程序，确保抽样方法科学、取证完整；

（二）禁止行为：严禁编造审计结果、泄露敏感信息或干预被审计单位；

（三）风险防控：设立项目执行日志，实时记录关键节点风险。

第十六条案例复盘环节：

（一）复盘要求：重大审计项目结束后需开展专项复盘，形成书面报告；

（二）内容重点：分析人员配置、工具使用及风险应对得失；