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定额领料制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国环境保护法》等法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业相关准则，结合集团母公司关于全面加强风险防控、规范业务流程的管理要求，以及本公司实际情况制定。旨在通过建立定额领料管理体系，有效控制成本、防范舞弊风险、提升资源利用效率，确保公司经济活动合规、高效运行。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖生产、建设、采购、仓储、领用等业务场景，包括但不限于原材料、半成品、低值易耗品、能源等定额物资的申请、审批、发放、核销全过程管理。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“定额领料专项管理”是指公司围绕定额物资管理，通过制度约束、流程管控、技术监督等手段，实现风险防控与业务协同的系统性管理活动。

（二）“定额领料风险”是指因定额标准不合理、审批程序不规范、物资领用失控等导致的成本失控、资源浪费、舞弊行为等潜在损失。

（三）“定额领料合规”是指定额领料业务严格遵循国家法律法规、公司制度及操作规范，确保业务活动合法合规、权责清晰。

第四条定额领料专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则。覆盖所有定额物资管理环节，确保管理无死角；

（二）责任到人原则。明确各层级、各岗位管理责任，实现责任闭环；

（三）风险导向原则。聚焦关键风险点，实施分级管控；

（四）持续改进原则。动态优化定额标准与管控措施，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对定额领料专项管理负总责，直接负责组织制定、审批重大管理制度及决策；分管领导对专项管理直接负责，统筹推动落实、监督考核。

第六条设立定额领料专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任组长，财务部、采购部、生产部、内审部等相关部门负责人为成员，负责统筹协调、决策审批、监督评价全流程管理。领导小组下设办公室，挂靠财务部，承担日常事务。

第七条各部门职责划分如下：

（一）牵头部门（财务部）：

1.统筹定额领料制度体系建设，制定、修订定额标准；

2.组织开展专项风险识别、评估与监控；

3.监督考核各部门执行情况，定期通报；

4.负责定额领料数据统计分析，支持管理决策。

（二）专责部门（采购部、生产部）：

1.采购部负责供应商准入、采购价格谈判，确保物资质量与成本最优；

2.生产部负责根据工艺需求提出定额标准建议，监督领用过程。

（三）业务部门/下属单位：

1.落实本领域定额领料管理要求，开展日常风险防控；

2.定期核对领料数据，确保账实相符；

3.及时上报异常情况，配合调查处置。

第八条基层执行岗位（如仓库管理员、领料人）应履行以下责任：

（一）严格按权限领料，拒绝不合理需求；

（二）规范记录领用信息，确保数据准确；

（三）发现违规或异常及时上报；

（四）签署岗位合规承诺书。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条定额标准制定与动态调整：物资定额应基于历史数据、行业标杆、工艺需求等因素科学测算，经领导小组审批后发布。每年至少复核一次，遇工艺变更或市场波动应及时调整。

第十条采购审批规范：

（一）采购需求需附定额审批单，超定额部分须专项说明；

（二）实行比价采购，原则上三家以上供应商报价；

（三）严禁指定采购或利益输送。

第十一条领用授权管理：

（一）领料人需凭定额审批单领用，超定额需逐级审批；

（二）实行分级授权，部门负责人审批金额上限由公司确定；

（三）特殊领用（如试验品）需附专项申请。

第十二条仓库管理要求：

（一）建立物资台账，实施“先进先出”原则；

（二）定期盘点，差异率超过5%须说明原因；

（三）危险品领用需双人核对，专柜存储。

第十三条核销与退库管理：

（一）超定额领用需说明原因，未用完物资须限期退库；

（二）退库物资需重新检验，合格后方可入库；

（三）核销单需经领料人、仓库管理员双重签字。

第十四条异常监控：

（一）建立异常清单（如连续三个月超额领用），逐案分析；

（二）对关联领用（同部门连续领用）加强审核；

（三）专责部门定期抽查领用记录。

第十五条责任追究：

（一）超额领用未追责的，追究审批人责任；

（二）物资流失未及时上报的，追究仓库责任；

（三）违规采购导致损失的，追究采购部责任。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新：财务部牵头，每年联合采购、生产等部门评估制度有效性，结合法规变化、业务调整修订。重大修订需领导小组审议。

第十七条风险识