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《企业风险管理制度》

第一篇：《企业风险管理制度》

《企业风险管理制度》

第一章总则

第一条为加强公司的风险管理,建立规范、有效的风险控制体系,提

高风险防范能力,保证公司安全、稳健运行,提高经营管理水平,根据《中

华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和

规范性文件的有关规定,结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度旨在为公司实现以下目标提供合理保证:(一)将风险

控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;(二)实现公司内外部信息

沟通的真实、可靠;(三)确保法律法规的遵循;(四)提高公司经营的效益

及效率;(五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,使

其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影

响。

第四条按照公司目标的不同对风险进行分类,公司风险分为:战略风

险、经营风险、财务风险和法律风险。

(一)战略风险:没有制定或制定的战略决策不正确,影响战略目标实

现的负面因素。(二)经营风险:经营决策的不当,妨碍或影响经营目标实

现的因素。

(三)财务风险:包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和

舞弊风险。

1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则的规定组织会

计核算和编制财务会计报告,没有按规定披露相关信息,导致财务会计报

告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度,

导致公司的资产如设备、产品和其他资产的使用价值和变现能力的降

低或消失。

3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

(四)法律风险:没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定,影

响合规性目标实现的因素。

第五条按风险能否为公司带来盈利机会,风险可分为纯粹风险和机

会风险。第六条按照风险的影响程度,风险可分为一般风险和重要风险。

第七条本制度适用于公司及公司所有子公司。第二章风险管理及职责

分工

第八条公司各部门为风险管理第一道防线;财务部和战略发展规划

编制工作领导小组为风险管理第二道防线;董事会为风险管理第三道防

线。

第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责:(一)公司各

部门按照公司内控部门制定的风险评估的总体方案,根据业务分工,配合

内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案。(二)

根据识别的风险和确定的风险反应方案,按照公司确定的控制设计方法

和描述工具,设计并记录相关控制,根据风险管理的要求,修改完善控制设

计。包括:建立控制管理制度,按照规定的方法和工具描述业务流程,编制

风险控制文档和程序文件等。

(三)组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、

分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实

质性漏洞,除向部门分管领导汇报情况外,还应向公司董事会反馈情况,以

便公司监控内部控制体系的运行情况。

(四)配合财务部等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件

进行调查、处理。第十条子公司的风险管理和职责分工的设置,分别参

照上述第八条、第九条的规定制定。第三章风险管理初始信息的收集

第十一条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内

部、外部初始信息,包括历史数据和未来预测,应把收集初始信息的职责

分工落实到各部门及子公司。

第十二条在战略风险方面,广泛收公司内外公司战略风险失控导致

公司蒙受损失的案例,并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、

市场需求、竞争状况等方面的重要信息,重点关注公司发展战略和规划、

投融资计划、年度经营目标、经营战略,以及编制这些战略、规划、计

划、目标的有关依据。

第十三条在财务风险方面,广泛收集国内外公司财务风险失控导致

危机的案例,收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能

力指标的重要信息,重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾

发生或易发生错误的业务流程或环节。

第十四条在经营风险方面,广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺

乏应对措施导致公司蒙受损失的案例,收集与公司产品结构、市场需求、

竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有业务流程和信

息系统操作运行情况的进行监管、运行评价及持续改进,分析公司风险

管理的现状和能力