某集团公司关键绩效评估指标体系.docxVIP

雅戈尔集团公司要害绩效评估指标体系

北大纵横治理咨询公司

名目

导言

一．本要害绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。

二．本要害绩效指标体系是以全面绩效治理工具－平衡计分卡为根底。

以平衡记分卡为核心的绩效治理体系是目前最有效的治理手段之一

，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。

财务层面：公司是否能够为股东制造价值？

客户层面：购置公司提供的产品和效劳的直截了当客户是如何评判公司的业绩表现的？

运营层面：公司如何治理内部业务运作以满足客户的期瞧？

学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？

三．本要害绩效指标设计的原那么

雅戈尔集团公司要害绩效评估指标库的设计以原那么为根底，即：

具体描述

能够衡量的

能够通过努力实现的

结果导向性的

有时刻性的

四．使用讲明

〔一〕表格各项的讲明

在第一局部指标库表格中要紧包括以下几个工程

1．编号：是指标的序列号；

2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；

3．绩效指标：为实现要害成功因素考核的标准；

4．指标定义/公式：讲明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；

在第二局部的表格中要紧包括：

编号：该编号与第二局部的编号一一对应的；

绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个工程与第一局部相同；

权重：讲明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；

考核标准：要紧讲明了评分的依据。

〔二〕实施原那么

1．要害业绩指标〔〕的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间要表达其与公司战略目标导向和支撑的关系；

2．依据时期的工作重点从指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的；

3．的制订与过程调整，均需按进行审批；

4．在不同时期，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断革新、不断完善的动态过程，但体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；

5．要紧衡量与当年营业方案相关的重要成功因素，而不是记流水帐；

6．的目标值是每年水涨船高，反映了企业开展的足步。

第一局部要害绩效评估指标库

一服装生产企业绩效评估指标库

编号

方面

要害成功要素

绩效指标

指标定义/公式

001

财务类指标

增加销售收进

内销收进

本期内销收进

002

财务类指标

外销收进

本期外销收进

003

财务类指标

内销收进增长率

〔本期内销收进-上期内销收进〕／上期内销收进×100%

004

财务类指标

外销收进增长率

〔本期外销收进-上期外销收进〕／上期外销收进×100%

005

财务类指标

增加利润

内销利润总额

本期的内销利润总额

006

财务类指标

外销利润总额

本期的外销利润总额

007

财务类指标

内销毛利率

本期的内销利润总额／本期的内销收进×100％

008

财务类指标

外销毛利率

本期的外销利润总额／本期的外销收进×100％

009

财务类指标

提高资产回报

资产总额

当期资产总额

010

财务类指标

净资产回报率

净利润／净资产×100%

011

财务类指标

总资产回报率

净利润／所有者权益×100%

012

财务类指标

落低本钞票费用

生产本钞票

当期生产本钞票

0一三

财务类指标

治理费用

当期治理费用

014

财务类指标

利润费用比率

全年费用总额／全年利润总额×100%

0一五

财务类指标

操纵合理财务结构

资产负债率

总负债／总资产×100%

016

财务类指标

流淌比率

流淌资产／流淌负债

017

财务类指标

经营性现金流

当期经营性现金流

0一八

财务类指标

提高资产利用效率

总资产周转率

主营业务收进／总资产均值

019

财务类指标

存货周转率

库存本钞票/平均存货

020

客户类指标

提高产品产量

内销产品产量

当期内销产品总的生产件数

021

客户类指标

外销产品产量

当期外销产品总的生产件数

022

客户类指标

内销产品产量增长率

〔本期内销产品产量-上期内销产品产量〕／上期内销产品产量×100%

023

客户类指标

外销产品产量增长率

〔本期外销产品产量-上期外销产品产量〕／上期外销产品产量×100%

024

客户类指标

积极开拓市场

市场活动目标达成率

市场活动实际完成指标数量／市场活动方案达成指标数量×100%

025

客户类指标

外销大客户订单稳定性

〔年末外销大客户数量-年初外销大客户数量〕／年初外销大客户数量×100%

讲明：依据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准

026

运营类指标

提高创新能力

新产品开发率

当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%

027

运营类指标

专利数量

当年专利申请成功个数

028

运营类指标

研发投进产出比

当年