审计严格执行重大事项请示报告制度.docVIP

审计严格执行重大事项请示报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中华人民共和国网络安全法》等法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及《行业风险管理指引》，结合集团母公司关于强化专项风险管控的总体要求，立足公司业务实际，为规范审计严格执行重大事项管理，防控专项风险，提升管理效能，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于采购、财务、数据、安全等领域的重大事项审计执行与管控活动。

第三条本制度下列术语含义：

（一）XX专项管理：指公司针对特定风险领域（如采购舞弊、财务挪用、数据泄露、安全隐患等）开展的系统性风险识别、评估、预警、处置与持续改进活动，旨在保障业务合规与资产安全。

（二）XX风险：指因管理缺陷、操作失误、外部环境变化等可能导致公司财产损失、声誉受损或法律责任的潜在不确定性事件，包括重大风险与一般风险。

（三）XX合规：指公司业务活动及员工行为符合国家法律法规、行业准则及内部管理制度要求，实现风险可控、合规可查、责任可溯。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保所有重大事项纳入审计执行范围，不留管理盲区；

（二）责任到人：明确各级主体职责，实现风险闭环管理；

（三）风险导向：优先管控高风险领域，动态调整管理资源；

（四）持续改进：定期评估管理效果，优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司XX专项管理负总责，对重大风险事件承担最终领导责任；分管领导对专项管理直接负责，统筹决策与监督考核。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及下属单位代表。领导小组职责如下：

（一）统筹协调XX专项管理工作，制定年度管理计划；

（二）审批重大风险处置方案与专项管理资源分配；

（三）监督评价各层级管理成效，向公司决策层报告。

第七条划分三类主体职责：

（一）牵头部门：负责XX专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等，如审计部、合规部等；

（二）专责部门：负责专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置，如采购部、财务部、IT部等；

（三）业务部门/下属单位：落实本领域XX管理要求，开展日常风险防控，如各业务中心、项目部等。

第八条明确基层执行岗责任：岗位须签署合规承诺书，严格执行操作规范，及时上报异常情况；发现重大风险隐患，应立即停工并上报。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购领域：

（一）合规标准：供应商须经尽职调查、资质审核，招标流程须符合《招标法》及内部采购规范；

（二）禁止行为：严禁关联交易、利益输送、违规转包分包；

（三）风险防控：重点监控价格异常、合同漏洞、验收不严等环节。

第十条财务领域：

（一）合规标准：资金审批须严格权限管理，税务处理须符合法规；

（二）禁止行为：严禁虚列支出、挪用资金、逃避税务监管；

（三）风险防控：重点监控大额资金流向、票据合规性、内控执行情况。

第十一条数据领域：

（一）合规标准：数据采集、存储、使用须符合《数据安全法》及行业规范；

（二）禁止行为：严禁非法采集、泄露客户信息，违规共享数据；

（三）风险防控：重点监控数据访问权限、传输加密、跨境传输等环节。

第十二条安全领域：

（一）合规标准：生产、办公环境须符合安全规范，应急预案须定期演练；

（二）禁止行为：严禁违规操作、忽视隐患排查，擅自变更安全设施；

（三）风险防控：重点监控消防、用电安全、设备维护等环节。

第十三条合同领域：

（一）合规标准：合同签订须经法律审核，关键条款须明确权责；

（二）禁止行为：严禁签订无效合同、恶意违约；

（三）风险防控：重点监控合同履行过程、违约处置等环节。

第十四条研发领域：

（一）合规标准：技术成果须符合知识产权保护要求，研发投入须合理管控；

（二）禁止行为：严禁侵犯他人知识产权、过度投入低效项目；

（三）风险防控：重点监控专利申请、研发成本、技术保密等环节。

第十五条离任审计：

（一）合规标准：离任审计须全面覆盖经济责任、履职表现等；

（二）禁止行为：严禁隐瞒重大问题、干扰审计工作；

（三）风险防控：重点监控审计程序、问题整改等环节。

第四章专项管理运行机制

第十六条动态更新机制：牵头部门每年结合法规变化、业务调整，修订专项管理制度，报领导小组审批后实施。

第十七条风险识别预警机制：每月开展专项风险排查，按“一般