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审计工作报告对外公示制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业内部控制基本规范》等行业准则及集团母公司关于风险防控和合规管理的总体要求制定，结合企业实际业务场景，旨在规范审计工作报告对外公示行为，强化信息公开透明度，防范信息泄密及合规风险，确保审计工作成果有效运用，促进企业治理水平提升。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖审计工作报告的编制、审核、发布、归档及监督等全流程管理，涉及公司所有经营决策、业务活动、风险防控等场景。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“审计工作报告专项管理”指公司内部针对审计工作报告的编制、审核、发布及后续跟踪管理，确保信息合规披露，防范泄密风险，并实现持续改进的系统性工作。

（二）“XX专项风险”指审计工作报告在公示过程中可能引发的信息泄露、合规瑕疵、舆情发酵等风险，需通过制度约束和流程管控予以防范。

（三）“XX合规”指审计工作报告的对外公示必须符合国家法律法规、行业规范及公司内部管理制度，确保内容真实、程序合法、权限得当。

第四条审计工作报告专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有审计工作报告均纳入制度管理，无遗漏；

（二）责任到人原则：明确各层级、各岗位在专项管理中的职责，落实到具体责任人；

（三）风险导向原则：重点防控信息泄露、违规披露等核心风险，强化源头管控；

（四）持续改进原则：定期评估专项管理有效性，优化制度流程，适应内外环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对审计工作报告专项管理负总责，承担首要领导责任；分管领导对专项管理直接负责，统筹协调资源，确保制度有效执行。

第六条设立审计工作报告专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人、分管领导及相关部门负责人组成，负责统筹协调专项管理工作，制定重大事项决策，监督制度执行情况。领导小组下设办公室，挂靠于[牵头部门名称]，承担日常事务性工作。

第七条领导小组主要职责包括：

（一）统筹协调各部门、下属单位在专项管理中的职责分工；

（二）审议重大审计工作报告的公示方案及应急预案；

（三）监督专项管理制度的执行情况，定期评估有效性；

（四）研究解决专项管理中的重大问题，提出优化建议。

第八条牵头部门（[牵头部门名称]）主要职责包括：

（一）牵头制定和完善专项管理制度，明确业务操作规范；

（二）组织编制审计工作报告公示模板，统一格式标准；

（三）协调专责部门、业务部门及下属单位落实专项管理要求；

（四）开展专项管理培训，提升全员合规意识。

第九条专责部门（[专责部门名称]）主要职责包括：

（一）审核审计工作报告的合规性，重点核查内容是否完整、程序是否合法；

（二）优化公示流程，推动流程自动化，提升工作效率；

（三）监督业务部门、下属单位的风险防控措施，及时纠正违规行为；

（四）建立风险台账，定期分析风险趋势，提出防控建议。

第十条业务部门及下属单位主要职责包括：

（一）落实本领域审计工作报告的编制及公示要求，确保内容真实准确；

（二）开展日常风险排查，识别并上报潜在风险点；

（三）配合牵头部门、专责部门开展专项检查，及时整改问题；

（四）组织一线员工学习操作规范，确保公示行为合规。

第十一条基层执行岗主要职责包括：

（一）严格遵守公示操作规程，履行岗位合规承诺；

（二）及时上报发现的违规行为或风险隐患；

（三）配合专责部门开展风险处置及后续改进工作；

（四）参与培训，掌握必备的公示合规知识。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条审计工作报告编制环节：

（一）业务部门及下属单位应在完成审计事项后X日内，提交工作报告初稿，经内部审核后报送牵头部门；

（二）牵头部门应核查报告内容的完整性，补充缺失材料，确保数据准确、逻辑严谨；

（三）专责部门应重点审核是否存在敏感信息或合规瑕疵，提出修改意见。

第十三条审计工作报告审核环节：

（一）牵头部门组织专责部门、业务部门对报告进行多级审核，明确审核标准及责任；

（二）审核内容包括：公示依据是否充分、程序是否合规、内容是否真实、格式是否规范；

（三）特殊报告（如涉及重大风险或敏感领域）需经领导小组审议通过后方可公示。

第十四条审计工作报告发布环节：

（一）公示渠道应限于公司指定平台（如官方网站、内部公告栏），严禁非授权渠道传播；

（二）公示内容需经法定代表人或授权人批准，确保权限得当；

（三）涉及重大风险或舆情敏感事项时，应同步制定应急预案，及时响应处置。

第十五条审