审计项目全过程廉政风险防控制度.docVIP

审计项目全过程廉政风险防控制度

第一章总则

第一条为贯彻落实国家有关法律法规及行业准则，规范公司内部审计项目全过程管理，有效防范和化解廉政风险，保障公司资产安全、业务合规及健康发展，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度依据《中华人民共和国反不正当竞争法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于廉政风险防控的相关规定，旨在构建系统化、规范化的廉政风险管理体系，明确各层级、各部门的职责，强化风险管控措施，提升管理效能。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖审计项目从计划制定、现场执行、报告出具到结果落实的全过程管理。审计项目涉及的所有业务场景，包括但不限于财务审计、项目审计、专项审计等，均需严格遵循本制度执行。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对特定领域或业务环节，为防控廉政风险而建立的管理体系，包括制度设计、流程规范、风险识别、管控措施及监督考核等环节。

（二）“XX风险”指在审计项目过程中，因人员行为、业务流程、外部环境等因素可能引发的不当利益输送、权力滥用、信息泄露等廉政风险。

（三）“XX合规”指公司员工及下属单位在审计项目全过程中，严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度，确保业务行为的合法性、合理性及正当性。

第四条XX专项管理的核心原则包括：

（一）全面覆盖：确保廉政风险防控覆盖审计项目的所有环节和业务场景，不留管理盲区。

（二）责任到人：明确各层级、各部门及个人的廉政风险防控责任，确保责任可追溯、可考核。

（三）风险导向：聚焦高风险环节和领域，实施差异化管控措施，优先防范重大风险。

（四）持续改进：定期评估廉政风险防控效果，根据业务变化、法规更新及管理需求，动态优化管理体系。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为XX专项管理的第一责任人，对廉政风险防控工作的总体策划、组织协调及效果承担最终责任；分管领导为直接责任人，负责具体部署、监督执行及考核评价。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导及相关部门负责人组成，统筹协调廉政风险防控工作。领导小组主要履行以下职能：

（一）审议XX专项管理制度及重大风险防控方案；

（二）协调跨部门、跨单位的廉政风险防控工作；

（三）监督评价XX专项管理成效，提出改进要求。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门：负责XX专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及信息化支撑等工作，确保制度有效落地。

（二）专责部门：负责XX专项领域的业务合规审核、流程优化、风险处置及案例警示等工作，提供专业支持。

（三）业务部门/下属单位：负责落实本领域XX专项管理要求，开展日常风险防控，确保业务合规运行。

第八条基层执行岗的合规操作责任包括：

（一）严格遵守XX专项管理制度及操作规范，确保业务行为合法合规；

（二）主动识别并及时上报廉政风险隐患，配合开展风险处置；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在廉政风险防控中的责任义务。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条审计计划制定环节：

（一）合规标准：审计计划需明确审计目标、范围、方法及时间安排，确保计划合理性；涉及敏感领域或高风险业务时，需进行专项评估。

（二）禁止性行为：严禁因个人利益影响审计计划安排，禁止与被审计单位存在不正当利益往来。

（三）重点防控点：关注审计资源分配的公平性，防范利益输送风险。

第十条审计现场执行环节：

（一）合规标准：审计人员需保持独立客观，严格执行审计程序，确保审计证据充分、合法；涉及关联交易或利益冲突时，需及时回避。

（二）禁止性行为：严禁收受被审计单位礼品、礼金或接受宴请；禁止利用审计权力谋取私利。

（三）重点防控点：强化审计现场纪律，防范信息泄露及不当干预风险。

第十一条审计报告出具环节：

（一）合规标准：审计报告需客观反映审计发现，明确问题定性及整改要求；涉及重大风险时，需经领导小组审核确认。

（二）禁止性行为：严禁篡改审计数据或隐瞒审计发现，禁止因个人利益影响报告结论。

（三）重点防控点：确保报告内容准确性，防范责任推诿风险。

第十二条审计结果落实环节：

（一）合规标准：被审计单位需根据审计意见制定整改方案，明确责任部门及完成时限；牵头部门需跟踪整改进度，确保问题闭环管理。

（二）禁止性行为：严禁未完成整改就出具通过意见，禁止因利益关系阻碍整改落实。

（三）重点防控点：强化整改效果评估，防范“纸面整改”风险。

第十三条供应商管理环节：

（一）合规标准：严格执行供应商尽职调查制度，确保供应商资质合规、价