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公司财务管理制度

第一章总则

第一条制定依据与目的

为规范公司财务管理行为，加强财务监督与控制，保障公司资金安全与完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的有序进行，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在建立健全公司内部财务管理体系，明确各部门及相关人员在财务活动中的职责与权限，促进公司健康、持续发展。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的一切财务活动。公司全体员工均须遵守本制度的规定，严格按照制度要求办理各项财务业务。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下基本原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和税收政策，确保财务活动合法合规。

（二）统一性原则：公司财务实行统一领导、集中管理的体制，各项财务制度和政策保持统一。

（三）审慎性原则：财务管理应保持谨慎，合理规避风险，确保公司资产的安全与增值。

（四）效益性原则：以提高经济效益为中心，优化资源配置，降低成本费用，提高资金使用效率。

（五）权责对等原则：明确各部门及相关人员在财务管理中的权利与责任，做到权责清晰、奖惩分明。

第四条管理架构

公司财务工作实行总经理负责制，财务部门为公司财务管理的职能部门，在总经理的领导下，具体负责公司的日常财务管理、会计核算、资金运作及财务监督工作。各部门应配合财务部门做好相关财务管理工作。

第二章预算管理

第五条预算体系

公司实行全面预算管理，预算内容涵盖经营预算、资本预算和财务预算。预算管理是公司进行资源配置、业绩考核和风险控制的重要手段。

第六条预算编制

（一）预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，以公司战略目标和年度经营计划为依据，确保预算的科学性和可行性。

（二）各部门应根据自身业务特点和年度工作目标，按时编制本部门预算草案，报财务部门审核汇总。

（三）财务部门负责对各部门预算草案进行审核、汇总、平衡，编制公司年度预算方案，报总经理办公会审议批准后下达执行。

第七条预算执行与控制

（一）预算一经批准下达，各部门必须严格遵照执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人。

（二）财务部门负责对预算执行情况进行日常监控，定期分析预算执行差异，及时向管理层反馈信息。

（三）各部门在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应提交预算调整申请，说明调整理由、调整金额及对经营目标的影响，按原审批程序报批。

第八条预算分析与考核

（一）公司定期开展预算执行情况分析，总结经验，查找不足，为改进经营管理提供依据。

（二）预算执行情况纳入各部门及相关人员的绩效考核体系，作为业绩评价和奖惩的重要依据。

第三章资金管理

第九条现金管理

（一）公司严格按照国家《现金管理暂行条例》的规定管理现金，明确现金使用范围，控制库存现金限额。

（二）现金收付必须有合法的原始凭证，并及时登记入账，做到日清月结，确保账实相符，严禁白条抵库和挪用现金。

（三）出纳人员负责现金的保管和收付业务，定期进行现金盘点，财务负责人应不定期进行抽查。

第十条银行存款管理

（一）公司银行账户的开设、变更和注销须经财务部门审核，报总经理批准后办理。严禁私自开设银行账户。

（二）银行存款收付业务应严格按照审批程序办理，确保资金安全。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。

（三）大额资金支付应严格履行审批手续，必要时实行联签制度。

第十一条资金支付审批

（一）公司各项资金支付均须符合预算要求，并严格执行审批程序。不同金额的支付业务，其审批权限和流程由公司另行制定细则明确。

（二）支付申请应提供合法、合规的原始凭证和相关审批文件，经财务部门审核无误后，方可办理支付手续。

第四章资产管理

第十二条资产分类

公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资等。资产管理的目标是确保资产的安全完整、合理配置和有效利用。

第十三条固定资产管理

（一）固定资产的购置、建造、改良、处置等重大事项，须纳入预算管理，并履行相应的审批程序。

（二）财务部门负责固定资产的价值核算与管理，建立固定资产台账；行政或相关业务部门负责固定资产的实物管理，建立固定资产卡片，定期进行清查盘点，确保账实相符。

（三）固定资产折旧采用年限平均法（或其他符合会计准则的方法）计提，折旧政策一经确定，不得随意变更。

第十四条存货管理

（一）存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。存货管理应遵循“先进先出、合理库存、安全存放”的原则。

（二）建立健全存货入库、出库、保管制度，加强存货收发存的核算与管理，定期进行存货盘点，对盘盈、盘亏及毁损情况及时查明原因，按规定程序报批处理。

第十五条无形资产及其它资产管理

无形资产的取得、摊销、处置等应按会计准则和公司规定进行核算与管理。长期投资等其他资产，应加强风