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构建政策风险防控的多层次制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》等法律法规，参照《企业内部控制基本规范》及行业风险管理准则，结合企业内部治理需求和专项风险防控实践，旨在构建多层次、系统化的政策风险防控体系，规范业务全流程风险管控行为，保障企业稳健运营和可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖采购、财务、合同、数据、安全等核心业务领域及所有场景下的政策风险防控工作。各部门及员工应严格遵照执行，确保风险防控要求嵌入业务流程各环节。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指企业围绕特定领域（如采购、财务、合同等）制定的合规管理制度、操作流程及风险防控措施，形成标准化、体系化的管理闭环。

（二）“XX风险”是指因政策法规变化、业务操作不当、外部环境突变等导致企业可能遭受的法律、财务、声誉或运营损失，包括但不限于合规风险、信用风险、操作风险等。

（三）“XX合规”是指企业业务活动及员工履职行为符合国家法律法规、行业准则及企业内部制度要求，实现“合法合规、防范风险、持续改进”的管理目标。

第四条XX专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则：

（一）全面覆盖：确保风险防控工作覆盖所有业务领域、流程节点及员工岗位，不留管理盲区；

（二）责任到人：明确各级管理者和员工在风险防控中的职责分工，实行“谁主管、谁负责，谁审批、谁负责”的归口管理；

（三）风险导向：聚焦高风险领域和关键环节，优先配置资源，实施差异化管控；

（四）持续改进：定期评估风险防控体系有效性，动态优化制度流程，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对XX专项管理承担总责，负责审定风险防控战略方针、重大风险处置决策及资源保障；分管领导作为直接责任人，负责组织落实专项管理制度，监督考核各层级风险防控工作。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，各核心业务部门负责人及外部法律顾问担任成员，统筹协调风险防控体系建设、重大风险处置及跨部门协同工作。领导小组下设办公室（设在牵头部门），负责日常管理、信息汇总及制度执行监督。

第七条领导小组主要职责包括：

（一）审议XX专项管理战略规划及年度工作计划；

（二）统筹协调跨部门重大风险事件处置，决策启动应急预案；

（三）监督考核各层级风险防控责任落实情况，审批重大风险处置方案；

（四）定期评估风险防控体系有效性，提出优化建议。

第八条牵头部门（如风险合规部）作为XX专项管理的归口单位，负责：

（一）统筹制定专项管理制度、操作手册及培训材料；

（二）组织开展全公司风险识别、评估及预警工作；

（三）监督检查制度执行情况，推动问题整改；

（四）组织专项合规培训及宣传，提升全员风险意识。

第九条专责部门（如采购部、财务部、法务部）作为XX专项领域的业务主管部门，负责：

（一）制定本领域合规操作标准，优化业务流程；

（二）审核业务操作合规性，处置日常风险事件；

（三）推动制度流程再造，降低业务风险；

（四）收集风险防控需求，参与制度修订。

第十条业务部门及下属单位作为XX专项管理的执行主体，负责：

（一）落实本领域风险防控要求，开展日常自查；

（二）执行业务操作规范，及时上报风险隐患；

（三）配合风险处置及调查工作，落实整改措施；

（四）组织员工学习制度，确保合规操作。

第十一条基层执行岗员工应履行以下合规职责：

（一）签署岗位合规承诺书，明确个人操作底线；

（二）在业务操作中主动识别风险，必要时暂停执行并上报；

（三）拒绝执行违规指令，保留异常情况记录；

（四）参与风险防控培训，掌握岗位合规要点。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条采购领域风险防控

本环节聚焦供应商准入、招标投标、合同履约等关键节点，要求：

（一）供应商尽职调查须覆盖资质审核、背景核查、履约评估，严禁关联交易利益输送；

（二）招标流程须符合“公开、公平、公正”原则，禁止指定供应商或泄露标底；

（三）禁止转包分包未经审批的采购项目，重大采购必须经过多人联签。

第十三条财务领域风险防控

本环节围绕资金审批、税务申报、资产管理等环节，要求：

（一）资金审批须严格遵循权限指引，单笔金额超X万元必须经分管领导审批；

（二）税务申报须确保发票合规、税种准确，禁止虚开发票或逃税漏税；

（三）禁止擅自处置资产，重大资产处置须通过内部评估及审批流程。

第十四条合同领域风险防控

本环节涵盖合同