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村级财务执行一事一议制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及公司《内部控制管理纲要》等相关法律法规和内部管理要求制定，旨在规范村级财务执行事务管理，强化风险防控，提升资金使用效益，确保村级经济活动合法合规、高效透明。同时，为适应公司治理现代化需求，防控专项财务风险，优化业务流程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在村级财务执行事务管理活动中，涵盖资金审批、项目实施、预算管理、审计监督等全部业务场景。各部门、下属单位及员工应严格遵照本制度执行，确保村级财务事项符合政策规定和公司要求。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）“村级财务执行管理”：指公司围绕村级经济活动，在资金预算、审批、拨付、使用、监督等环节实施的全流程管控活动，包括但不限于一事一议项目资金管理、专项资金使用监管、村级财务收支核算等。

（二）“专项财务风险”：指村级财务活动中存在的违规操作、资金挪用、管理漏洞等可能导致资金损失、政策处罚或声誉损害的潜在风险。

（三）“合规管理”：指村级财务执行管理活动符合国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度的系统性管理。

第四条村级财务执行管理应遵循以下原则：

（一）“全面覆盖”：所有村级财务事项纳入制度管理范围，不留监管空白；

（二）“责任到人”：明确各层级、各部门、各岗位的职责权限，确保责任可追溯；

（三）“风险导向”：聚焦关键风险点，实施差异化管控措施；

（四）“持续改进”：定期评估管理效果，优化制度流程；

（五）“公开透明”：推进村级财务信息公开，接受监督。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对村级财务执行管理负总责，承担第一责任；分管领导承担直接责任，负责组织落实、监督考核及重大事项决策。

第六条设立村级财务执行管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、审计部、业务部及相关下属单位负责人。领导小组职责包括：统筹村级财务执行管理工作，协调跨部门事项，审批重大财务事项，监督制度执行效果。

第七条明确村级财务执行管理职责分工：

（一）牵头部门（财务部）：负责制度体系建设，组织风险排查，协调专项审计，开展培训宣贯，汇总管理情况；

（二）专责部门（审计部）：负责业务合规审核，优化管理流程，处置风险事件，出具管理建议；

（三）业务部门/下属单位：负责落实村级财务执行要求，开展日常风险防控，定期报送管理数据；

（四）基层执行岗（财务专员、项目经办人等）：履行岗位合规承诺，及时上报风险问题，执行审批流程。

第八条基层执行岗职责细化：

（一）财务专员需严格执行资金审批权限，确保审批流程完整、合规；

（二）项目经办人需核对项目资料的真实性、完整性，严禁虚报、冒领现象；

（三）所有执行岗需签署风险防控承诺书，对职责范围内的合规问题承担责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条预算编制管理：村级财务预算需以一事一议项目为基础，实行分类编制，明确资金来源、使用范围及绩效指标，经领导小组审批后方可执行。

第十条采购管理：村级项目采购应遵循比选原则，选择三家以上供应商，实施价格评审，严禁关联交易、利益输送。

第十一条资金审批管理：实行分级授权，小额资金由部门负责人审批，大额资金由领导小组集体决策，审批记录需完整存档。

第十二条资金拨付管理：资金拨付前需核实项目进度及合规性，严禁超预算、超标准拨付，银行转账需经双重复核。

第十三条项目实施管理：一事一议项目需制定实施计划，明确时间节点、质量标准，定期跟踪进度，确保与预算匹配。

第十四条风险防控重点：

（一）防止资金挪用，确保专款专用；

（二）避免虚报项目，杜绝套取财政补贴；

（三）规范审批流程，防止越权审批。

第十五条禁止性行为：

（一）严禁以村级财务为名谋取私利，严禁设立“小金库”；

（二）严禁未经审批擅自执行项目，严禁虚假列支费用；

（三）严禁接受供应商宴请、礼品等不正当利益。

第四章专项管理运行机制

第十六条制度动态更新机制：财务部牵头，每年联合审计部、业务部评估制度有效性，根据政策变化、业务调整及时修订。

第十七条风险识别预警机制：每季度开展专项风险排查，采用定性与定量结合方法，对高风险项发布预警通知。

第十八条合规审查机制：村级财务事项在决策、签订合同、项目启动前必须经过合规审查，未经审查不得实施。

第十九条风险应对机制：

（一）一般风险由业务部门自行整改，专责部门跟踪监督；

（二）重大风险由领导小组组织处置，必要时上报公司管