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公务接待费问题整改措施及整改完成情况

为深入贯彻落实中央八项规定精神及实施细则要求，严格规范公务接待管理，切实解决前期公务接待费管理中存在的突出问题，我单位坚持问题导向，以“严”的标准、“实”的举措开展专项整改工作，通过全面自查、系统整改、长效巩固，推动公务接待费管理水平显著提升。现将整改措施及完成情况报告如下：

一、问题梳理与整改背景

2023年3月，我单位结合上级巡视反馈意见及内部审计结果，对2021年1月至2023年2月公务接待费使用情况开展全面自查。通过调阅财务凭证、核对接待清单、访谈经办人员等方式，共梳理出五大类17项具体问题：

一是超标准接待问题突出。2021年以来，因对“公务接待餐费标准不得超过当地财政部门规定上限”要求理解不深，存在12次超标准安排餐费情况，涉及金额2.3万元，其中5次为陪同人员数量超标（最多一次陪同12人，接待对象仅5人），7次为单餐人均费用超标（最高达280元/人，超出本地标准80元/人）。

二是审批流程执行不严。部分接待事项未严格履行事前审批程序，存在“先接待后补单”现象，涉及19次；审批单要素不全问题较为普遍，12份审批单未填写接待事由具体内容，8份未标注接待对象单位及职务，导致财务审核时难以判断接待必要性。

三是报销凭证不规范。接待清单与费用发票信息不一致问题突出，15次接待的清单中“接待人数”与发票记载用餐人数不符（最多相差4人）；3次将非公务活动费用（如私人聚餐、家属陪同用餐）混入接待报销，涉及金额0.8万元；部分接待缺少公函支撑，11次接待仅以电话通知代替正式公函，不符合“无公函不接待”规定。

四是费用转嫁现象时有发生。为规避“公务接待费年度预算限额”约束，2次将接待费用计入“会议费”科目，1次通过下属单位报销接待费用，涉及金额1.2万元，造成费用列支科目失真。

五是制度执行存在盲区。现行《公务接待管理办法》制定于2018年，未及时更新本地最新标准（如2022年餐费标准从150元/人调整为180元/人），且对“跨地区联合接待”“调研考察接待”等特殊情形未明确操作细则，导致基层执行时标准不一。

上述问题暴露出我单位在公务接待管理中存在制度滞后、流程松散、监督缺位、责任不清等短板，亟需通过系统性整改予以解决。

二、整改措施与实施路径

针对自查发现的问题，我单位成立由主要领导任组长、分管财务领导任副组长、办公室、财务科、纪检监察室负责人为成员的整改工作专班，制定《公务接待费问题专项整改方案》，明确“1个月集中整改、3个月巩固提升、长期坚持落实”的时间表，从制度完善、流程规范、监督强化、教育引导四个维度推进整改。

（一）聚焦制度“立改废”，扎紧管理“篱笆”

1.修订核心制度。组织财务科、办公室对照《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》及本地最新政策（如2023年3月印发的《XX市党政机关公务接待管理实施细则》），全面修订《单位公务接待管理办法》。新办法重点优化五方面内容：一是明确“双标准”约束，即餐费不得超过本地财政部门公布的标准（当前为180元/人）且不得超过本单位年度人均公用经费的5%；二是细化陪同人员数量，规定接待对象10人以内的，陪同不超过3人；10人以上的，陪同不超过接待对象的1/3；三是新增“特殊情形审批”条款，对跨地区联合接待、上级临时调研等无公函情形，要求提前24小时通过OA系统提交《特殊接待审批表》，经主要领导签批后执行；四是规范费用列支科目，明确接待费须单独核算，严禁转嫁至会议费、项目经费等其他科目；五是设定“负面清单”，列出超标准、无公函、虚列人数等12类禁止行为及对应的责任追究方式。修订后的制度于2023年4月15日经党委会审议通过并印发执行。

2.配套操作细则。为确保制度落地，同步制定《公务接待操作手册（2023版）》，以流程图形式明确“接待申请→公函审核→标准确认→费用预算→领导审批→事项执行→清单填写→财务报销”全流程12个环节的具体要求，编制《公务接待清单模板》《公函样式参考》《费用报销所需材料清单》等附件，对“接待对象单位及职务填写规范”“菜单需标注主要菜品及单价”“发票与清单须一一对应”等细节作出明确规定，为经办人员提供“傻瓜式”操作指引。

（二）规范全流程管理，筑牢风险“防线”

1.强化事前审批。实行“线上+线下”双轨审批机制，所有公务接待须提前通过单位OA系统提交申请，填写接待对象（单位、姓名、职务）、事由、时间、地点、预计人数（接待对象及陪同）、预计费用（分项列明餐费、住宿费、交通费）等信息，经承办部门负责人初审、办公室审核（重点核查公函有效性、标准合规性）、分管领导终审后，方可执行。紧急情况（如上级临时通知调研）可先通过电话向分管领导报备，但须在24小时内补录线上审批流