供销社机关财务审计科自查报告范文.docxVIP

供销社机关财务审计科自查报告范文

为深入贯彻落实《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》及供销社系统财务管理制度要求，进一步规范财务收支行为，强化内部监督管理，我科室严格按照上级主管部门关于开展财务自查工作的部署，于2023年X月X日至X月X日，对本级及下属X家基层供销社2022年度至2023年X月的财务收支、内控制度执行、资产管理等情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、突出重点、边查边改”原则，成立由财务审计科科长任组长，3名业务骨干为成员的自查工作组，制定《财务自查工作方案》，明确自查范围（本级机关及下属X家基层社）、内容（预算执行、收支管理、内控制度、资产管理、会计基础工作）及时间节点（准备阶段、实施阶段、整改阶段）。工作组通过查阅会计凭证、账簿、报表，核对银行对账单，抽查资产台账，访谈相关人员等方式，累计调阅会计档案120册，核查原始凭证8600余份，实地盘点固定资产327项，形成自查工作底稿58份，确保自查过程严谨、结果真实。

自查重点聚焦三个方面：一是预算管理规范性，核查预算编制是否科学、收支是否严格按预算执行；二是资金使用合规性，重点检查“三公”经费、专项资金、大额支出审批流程是否符合规定；三是内控制度有效性，评估财务制度是否健全、岗位设置是否合理、风险防控是否到位。同时，结合供销社服务“三农”职能特点，特别关注为农服务项目（如农资储备、农产品购销、农村综合服务社建设）资金使用情况，确保财政补助资金精准用于助农惠农领域。

二、财务收支管理情况

（一）收入管理

2022年度本级预算收入总额XX万元，其中财政拨款XX万元（占比XX%），事业收入XX万元（占比XX%，主要为资产出租收入），上级补助收入XX万元（占比XX%）；2023年1-6月预算收入XX万元，完成年度预算的XX%。经核查，所有收入均严格执行“收支两条线”管理，财政拨款收入按预算指标及时足额入账，事业收入通过非税收入收缴系统全额上缴财政，未发现坐收坐支、账外账或“小金库”问题。下属基层社收入主要来源于农产品购销差价、服务性收入及少量财政奖补资金，2022年合计收入XX万元，其中X家基层社因区域经济差异收入未达预期，但均按规定纳入财务核算，无隐匿收入现象。

特别针对资产出租收入，本级及基层社均签订规范租赁合同，租金标准参照市场评估价确定，2022年共收取租金XX万元，已全部入账并按规定缴纳税费。自查中发现某基层社2022年X月出租门面房未及时签订书面合同，已要求补签并完善备案手续。

（二）支出管理

2022年度本级预算支出XX万元，其中基本支出XX万元（人员经费XX万元、公用经费XX万元），项目支出XX万元（主要用于农资储备、农村综合服务社建设）；“三公”经费支出XX万元（公务接待费XX万元、公务用车运行维护费XX万元），较上年下降XX%，严格控制在预算限额内。支出审批严格执行“经办人签字-部门负责人审核-财务科复核-分管领导审批-主要领导签批”五级流程，原始凭证均包含经济业务内容、数量、单价、金额及相关人员签字，无超标准、超范围支出。

项目资金管理方面，2022年收到上级财政专项补助资金XX万元，用于X个为农服务项目，均实行专账核算、专款专用。经核查，某农产品冷链物流项目资金XX万元已按进度支付至XX%，支出内容包括设备采购、工程建设等，与项目实施方案一致；农村综合服务社建设项目资金XX万元已全部用于装修改造和设备购置，通过实地走访X个服务社，确认设施设备配备到位，群众满意度达XX%。

基层社支出以经营性支出为主，2022年合计支出XX万元，其中农产品采购成本XX万元（占比XX%），运营费用XX万元（占比XX%）。核查中发现个别基层社存在报销凭证附件不完整问题，如2022年X月某基层社报销会议费XX元，仅提供发票，未附会议通知、参会人员名单；2023年X月某基层社支付运费XX元，未附运输合同及货物签收单。针对上述问题，已要求相关单位限期补充完善附件，并对财务人员进行专项培训。

三、内控制度执行情况

（一）制度建设

本级已建立《财务管理制度》《预算管理办法》《专项资金管理办法》《固定资产管理办法》等12项财务内控制度，涵盖预算编制、资金审批、票据管理、资产处置等全流程，制度内容符合国家法律法规及供销社系统管理要求，并根据政策变化及时修订。下属基层社均参照本级制度制定了内部财务管理制度，其中X家基层社结合自身业务特点补充了农产品购销结算、农资库存管理等细则，制度覆盖率达100%。

（二）岗位设置与职责分离

本级财务科设科长1名，会计2名，出纳1名，岗位设置符合“不相容职务分离”原则：会计负责账务处理、报表编制及稽核，出纳负责资金收付及银