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全屋定制整装门店财务管理规定制度

一、总则

为加强全屋定制整装门店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障门店的正常运营和健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本门店实际情况，制定本规定制度。

本制度适用于全屋定制整装门店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本核算、费用报销、财务报表编制等。门店全体员工应严格遵守本制度的各项规定，确保财务管理工作的规范化、制度化和科学化。

二、财务组织与人员职责

（一）财务组织架构

门店设立财务部，负责门店的财务管理工作。财务部设财务经理一名，会计一名，出纳一名。财务经理全面负责财务部的日常管理工作，会计负责账务处理、财务报表编制等工作，出纳负责资金收付、银行结算等工作。

（二）人员职责

1.财务经理职责

制定和完善门店的财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化。

组织编制门店的财务预算和财务计划，并监督预算的执行情况。

负责门店的资金管理，合理安排资金使用，确保资金的安全和有效运作。

定期对门店的财务状况进行分析和评估，为管理层提供决策支持。

协调与税务、银行等外部机构的关系，维护门店的良好形象。

组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。

2.会计职责

按照国家财务制度和门店的财务管理制度，进行账务处理，确保账务的准确性和及时性。

负责编制门店的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送相关部门。

进行成本核算和分析，为门店的成本控制提供依据。

负责税务申报和缴纳工作，确保门店的税务合规。

管理门店的会计档案，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳职责

负责门店的现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和准确。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。

定期与会计核对现金和银行存款余额，确保账实相符。

保管好现金、支票、印章等重要物品，确保其安全。

协助会计做好其他财务工作。

三、资金管理

（一）现金管理

1.门店应严格遵守国家现金管理的有关规定，库存现金限额不得超过规定的金额。

2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。严禁将公款存入个人银行账户。

3.现金支付应严格按照审批程序进行，严禁未经审批擅自支付现金。

4.出纳人员应每日对库存现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并报财务经理处理。

5.门店应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时整改。

（二）银行存款管理

1.门店应根据业务需要，在银行开设基本账户和一般账户。账户的开设、变更和注销应经财务经理批准，并按照银行的规定办理相关手续。

2.银行存款收付应严格按照审批程序进行，严禁未经审批擅自办理银行存款收付业务。

3.出纳人员应及时取得银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。如发现差异，应及时编制银行存款余额调节表，查明原因并进行处理。

4.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户为他人套取现金。

5.门店应定期对银行存款管理情况进行检查，发现问题及时整改。

（三）资金预算管理

1.门店应编制资金预算，包括年度资金预算和月度资金预算。资金预算应根据门店的经营计划和财务状况进行编制，确保资金的合理安排和有效使用。

2.资金预算的编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑门店的收入和支出情况。

3.资金预算经审批后，应严格执行。如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。

4.财务部门应定期对资金预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。

四、成本核算与控制

（一）成本核算方法

门店应采用品种法进行成本核算，按照全屋定制整装产品的品种归集和分配生产费用。

（二）成本核算流程

1.采购部门应及时将采购的原材料、辅料等物资的发票和入库单传递给会计部门。

2.会计部门应根据采购发票和入库单，进行原材料、辅料等物资的账务处理，并按照一定的方法进行成本核算。

3.生产部门应及时记录生产过程中的各项费用，包括人工费用、制造费用等，并将相关单据传递给会计部门。

4.会计部门应根据生产部门传递的单据，进行人工费用、制造费用等的账务处理，并按照一定的方法进行成本核算。

5.产品完工后，生产部门应及时办理产品入库手续，并将产品入库单传递给会计部门。

6.会计部门应根据产品入库单，进行产品成本的结转，并计算出产品的单位成本。

（三）成本控制措施

1.采购成本控制

采购部门应建立供应商评估和选择机制，选择质量可靠、价格合理的供应商。

采购部门应与供应商签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货期等条款，降低采购成本。

采购部门应定期对采购价格进行市场调研，及时调整采购价格，确保采购成本的合理性。

2.生产成本控制

生产部门应优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。

生产部门应加强对生