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2025年化工企业人员廉洁从业指导细则

第一条为规范化工企业从业人员职业行为，防范廉洁风险，推动企业高质量发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律法规及行业规范，结合化工行业生产经营特点，制定本细则。本细则适用于化工企业全体在职员工，包括但不限于管理层、技术研发、生产操作、采购销售、财务审计、项目建设等岗位人员。

第二条从业人员应严格遵守“廉洁自律、合规经营、风险防控、权责对等”基本原则，将廉洁要求融入岗位职责，确保生产经营各环节公开透明、程序规范，切实维护企业利益、员工权益和行业声誉。

第一章关键业务环节廉洁行为规范

第一节物资采购与供应商管理

第三条采购人员应严格执行企业采购管理制度，禁止利用职务便利干预采购流程或谋取私利。具体禁止行为包括：

（一）违规指定或变相指定供应商，通过虚假招标、围标串标等方式排除潜在竞争者；

（二）接受供应商赠送的现金、购物卡、贵重礼品、消费卡（券）或报销应由个人承担的费用；

（三）与供应商串通抬高采购价格、降低质量标准，或通过虚构采购需求、虚增采购数量套取企业资金；

（四）要求供应商为本人、亲属或特定关系人提供借款、担保、股权代持等利益输送；

（五）泄露标底、评标细节等商业秘密，或利用未公开的采购信息为供应商谋取竞争优势。

第四条采购业务应遵循“集体决策、阳光操作”原则。单次采购金额超过50万元（含）的物资或服务，须通过公开招标或竞争性谈判方式确定供应商；紧急采购需履行例外审批程序，由采购部门、技术部门、审计部门联合确认必要性并留存记录。供应商准入需建立“黑名单”制度，对存在商业贿赂、质量欺诈等行为的供应商，永久禁止合作并向行业协会报备。

第二节产品销售与客户管理

第五条销售人员应严格遵守销售定价政策，禁止擅自调整价格或变相返利。具体禁止行为包括：

（一）与客户串通虚构销售合同、虚增销售数量或单价，套取企业销售奖励或补贴；

（二）接受客户给予的“好处费”“佣金”或通过第三方账户收取回扣；

（三）违规向客户泄露企业成本、定价策略、库存数据等商业秘密；

（四）利用职务便利为亲属或特定关系人经营的企业提供低价供货、优先发货等特殊关照；

（五）通过虚列运输费、装卸费、市场推广费等方式套取资金用于个人消费或利益输送。

第六条销售业务应建立“分级审批、动态监控”机制。销售合同签订前需经法务、财务、审计部门联合审核，重点核查价格合理性、付款条款及廉洁风险；对年采购额超过200万元（含）的重点客户，每季度需进行客户回访并形成记录，发现异常交易及时上报。销售折扣、返利需明确标准并通过企业对公账户支付，禁止通过个人账户操作。

第三节项目建设与工程管理

第七条项目建设相关人员应严格执行工程招投标、合同管理及施工监管制度，禁止违规干预工程建设。具体禁止行为包括：

（一）在工程招标中泄露投标人信息、设定倾向性条件或与投标方串通操纵评标结果；

（二）接受施工方、监理方、设备供应商赠送的财物或安排的旅游、宴请、娱乐等活动；

（三）违规变更工程设计、工程量或提高造价标准，协助施工方套取工程款；

（四）对工程质量、安全隐患视而不见，或与施工方串通出具虚假验收报告；

（五）利用职务便利为亲属或特定关系人承接工程、供应材料提供便利。

第八条项目建设应实行“全过程跟踪审计”。从项目立项、招标、施工到验收，审计部门需全程参与，重点核查工程量变更单、隐蔽工程验收记录、资金支付凭证等关键文件；工程结算需由第三方造价咨询机构复核，复核结果与施工方结算金额差异超过5%的，需重新核查并追究相关人员责任。

第四节财务管理与资金使用

第九条财务人员应严格遵守财务会计准则，禁止违规操作资金。具体禁止行为包括：

（一）伪造、变造会计凭证、账簿，编制虚假财务报表或隐瞒重大财务事项；

（二）未经审批挪用企业资金，或通过关联交易、虚假交易转移企业资产；

（三）违规核销费用、虚列成本，为个人或他人套取资金提供便利；

（四）利用企业账户为他人代收代付资金，或协助他人转移非法所得；

（五）泄露企业资金流向、融资计划等财务信息，为外部机构或个人谋取利益。

第十条资金使用需严格执行“三重一大”决策制度。单笔资金支出超过100万元（含）的，须经企业领导班子集体研究决定；日常费用报销需实行“逐级审批+交叉核验”，报销凭证需注明事项详情并附原始单据，超过5000元的费用需提供合同或协议作为附件。财务部门每月需编制资金流动分析报告，重点标注异常支出并向审计部门报备。

第五节技术研发与成果转化

第十一条技术研发人员应遵守科研诚信规范，禁止违规处置研发成果。具体禁止行为包括：

（一）利用职务便利将企业研发成果以个人或他人名义申请专利、著作权；

（二）泄露企业核心技术、