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2026年企业风险管理实施方案及制度

一、总则

1.1目的

为建立与企业战略目标、业务规模及行业特性相匹配的全面风险管理体系，提升风险预判、响应及处置能力，保障经营活动的稳健性、合规性及可持续性，结合《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》等法规要求，以及企业数字化转型与高质量发展需求，制定本实施方案及配套制度。

1.2适用范围

本制度适用于企业总部及下属全资、控股子公司（以下统称“各单位”），涵盖战略、市场、财务、信用、操作、合规、信息安全、环境与社会（ESG）等全领域风险的识别、评估、应对、监控及改进全流程管理。

1.3基本原则

（1）全面覆盖：风险管控嵌入业务全流程，贯穿决策、执行、监督各环节，实现横向到边、纵向到底的管理网络；

（2）动态适配：根据内外部环境变化（如政策调整、市场波动、技术迭代），实时更新风险偏好与应对策略，确保管理体系与业务发展同步；

（3）数据驱动：依托大数据、人工智能（AI）等技术，构建智能化风险预警模型，提升风险识别的精准性与响应效率；

（4）责任到人：明确各层级、各岗位的风险管理职责，将风险管控成效纳入绩效考核，强化全员参与意识。

二、风险管理组织架构与职责

2.1决策层：董事会

董事会为风险管理最高决策机构，主要职责包括：

（1）审批企业风险偏好（RiskAppetite）与风险容忍度（RiskTolerance），明确可接受的风险水平边界；

（2）审议年度风险管理策略、重大风险应对方案及资源配置计划；

（3）监督管理层风险管理履职情况，每半年听取风险管理专项报告，评估体系有效性；

（4）审批风险管理相关制度修订及重大调整事项。

2.2监督层：风险管理委员会

设立董事会下设的风险管理委员会（以下简称“风控委”），由3-5名独立董事及高级管理人员组成，负责协助董事会开展风险管理监督工作：

（1）审核企业风险偏好与容忍度的合理性，提出调整建议；

（2）审议重大风险（影响程度≥4级、发生概率≥3级的风险）评估报告及应对方案，提交董事会决策；

（3）监督管理层对重大风险的处置进展，定期检查关键风险指标（KRI）达标情况；

（4）指导内部审计部门对风险管理体系的有效性进行独立评价。

2.3执行层：风险管理部

设立专职风险管理部（或由现有部门增设风控职能），作为风险管理日常执行机构，直接向管理层汇报，主要职责：

（1）牵头制定企业风险管理制度、流程及操作细则，组织年度风险评估与策略更新；

（2）搭建智能化风控系统（以下简称“风控系统”），整合各业务系统数据，实时监测关键风险指标（如应收账款逾期率、存货周转天数偏离度、合规事件发生率等）；

（3）对各单位提交的风险识别清单进行复核，组织跨部门风险评估会，确定风险等级并编制《企业风险图谱》；

（4）跟踪重大风险应对措施的落地情况，每季度形成《风险管理执行报告》，经管理层审核后提交风控委；

（5）组织风险管理培训，指导业务部门建立本领域风险子库，推动风险文化渗透。

2.4协同层：业务部门与职能部门

各业务部门（如市场部、供应链部、研发部）及职能部门（如财务部、法务部、IT部）为风险管理的一线责任主体，具体职责：

（1）结合业务特点，识别本领域风险（如市场部关注客户流失、价格波动风险；供应链部关注供应商断供、物流延迟风险），每月更新《部门风险清单》并提交风险管理部；

（2）针对已识别风险制定具体应对措施（如市场部对高价值客户实施“双客户经理”制，降低流失风险），明确责任人和完成时限；

（3）配合风险管理部完成风险评估与系统数据对接，及时反馈风险事件信息（如单笔逾期超过30天的应收账款、重大合规检查不合格项）；

（4）参与跨部门风险联防联控，例如财务部与市场部协同监控客户信用风险，IT部与法务部联合防范数据泄露风险。

三、风险识别与评估流程

3.1风险识别方法与工具

（1）常规识别：各部门通过业务流程梳理（如采用流程图法）、历史数据复盘（近3年风险事件统计）、岗位访谈（关键岗位人员风险感知调研）等方式，识别日常运营中的潜在风险；

（2）专项识别：针对战略调整（如新市场拓展、并购重组）、外部环境突变（如政策出台、行业黑天鹅事件），由风险管理部牵头组织专题研讨会，运用德尔菲法（专家匿名评估）、情景分析法（模拟极端场景）补充识别新增风险；

（3）技术赋能：风控系统接入企业ERP、CRM、OA等系统数据，通过自然语言处理（NLP）抓取外部新闻、行业报告等非结构化信息，自动识别风险关键词（如“环保处罚”“供应链中断”），生成风险预警提示。

3.2风险评估标准与分级

采用