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承兑汇票管理办法

第一章总则

第一条制定目的

为规范本单位承兑汇票（包括银行承兑汇票、商业承兑汇票）的收取、保管、背书、贴现、托收、注销等全流程管理，防范票据管理风险，保障单位资金安全与合法权益，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国票据法》《支付结算办法》等相关法律法规及本单位财务管理制度、资金管理规定，结合单位经营管理实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法所称承兑汇票，是指由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，包括银行承兑汇票（由银行承兑，信用等级高、风险低）和商业承兑汇票（由企业承兑，需重点审核承兑人信用资质）。

本办法适用于本单位各部门、下属各单位（以下统称“各部门”）涉及承兑汇票的各项业务活动，涵盖承兑汇票的收取、审核、登记、保管、背书转让、贴现、托收、注销、档案管理等全流程，全体相关工作人员均需严格遵守本办法规定。

第三条核心原则

1.安全合规原则：严格遵循国家票据相关法律法规，规范承兑汇票管理流程，防范票据伪造、变造、过期、拒付等风险，确保票据业务合法合规、资金安全。

2.权责明晰原则：明确各部门、各岗位在承兑汇票管理中的职责分工，做到专人负责、权责对等、层层管控，确保每一笔票据业务可追溯、可核查。

3.审慎管控原则：收取承兑汇票时严格审核票据真实性、合法性、有效性及承兑人信用资质；保管过程中做好防盗、防潮、防遗失、防损毁工作；流转过程中规范操作，杜绝违规背书、违规贴现等行为。

4.高效便捷原则：在确保安全合规的前提下，优化承兑汇票管理流程，简化审批手续，提高票据收取、背书、贴现、托收等业务的办理效率，保障单位资金周转顺畅。

5.全程追溯原则：建立承兑汇票全流程管理台账，对每一笔票据的来源、去向、状态、办理进度等信息进行详细登记，实现票据生命周期全程可追溯、可核查。

第四条管理机构及职责

承兑汇票管理实行“统一领导、分级负责、专人管理、全程管控”的管理机制，明确管理机构及岗位职责，确保各项工作规范有序落地。

1.单位财务部门（以下简称“财务部门”）：是承兑汇票管理的牵头负责部门，配备专职票据管理人员（以下简称“票据管理员”），具体负责承兑汇票全流程管理工作，履行以下职责：

（1）负责本办法的制定、修订、解释及宣传培训，组织各部门学习票据相关法律法规和本办法规定，规范票据管理流程；

（2）负责承兑汇票的收取、审核、登记、保管、背书转让、贴现、托收、注销等全流程操作，确保每一笔票据业务合规、规范；

（3）负责建立并完善承兑汇票管理台账，详细登记票据相关信息，及时更新票据状态，定期进行台账核对，确保账票相符、账账相符；

（4）负责审核承兑汇票的真实性、合法性、有效性，重点核查票据要素、背书连续性、承兑人信用资质等，防范票据风险；

（5）负责承兑汇票的安全保管，配备专用保管设施，落实防盗、防潮、防遗失、防损毁措施，定期对保管的票据进行盘点；

（6）负责办理承兑汇票贴现、托收业务，对接银行等金融机构，及时跟进业务办理进度，确保资金及时到账；

（7）负责承兑汇票相关档案的整理、归档、保管工作，包括票据原件、复印件、审批单据、业务凭证等，确保档案完整、规范；

（8）负责监测承兑汇票到期情况，提前做好托收准备，及时办理托收手续，避免票据过期失效；

（9）负责处理承兑汇票业务中的异常情况，如票据拒付、伪造、变造等，及时上报单位领导，并采取相应处置措施，降低单位损失；

（10）完成单位领导及上级相关部门交办的其他承兑汇票管理工作。

2.各业务部门（含销售、采购等涉及票据收取、支付的部门）：

（1）负责本部门涉及的承兑汇票收取、提交工作，收取票据时初步核查票据外观、基本要素，确保票据无明显瑕疵；

（2）负责提供承兑汇票相关业务背景资料，如合同、发票等，配合财务部门做好票据审核工作；

（3）负责提出承兑汇票背书转让、贴现、支付等需求，按本办法规定办理审批手续，配合财务部门完成相关业务操作；

（4）负责跟进本部门相关承兑汇票的业务进度，及时反馈业务过程中的异常情况，配合财务部门处理票据相关问题；

（5）严格遵守本办法规定，不得擅自收取不合规票据，不得违规背书、转让承兑汇票，不得私自保管承兑汇票。

3.审计监察部门：

（1）负责对承兑汇票管理流程及相关业务活动进行审计监督，定期或不定期开展承兑汇票管理专项审计；

（2）负责核查承兑汇票管理台账、档案资料、业务凭证等，监督各部门、各岗位履行票据管理职责情况；

（3）负责发现承兑汇票管理中的违规行为、风险隐患，及时提出审计意见和整改建议，督促相关部门落实整改；

（4）负责查处承兑汇票管理中的违规违纪行为，涉嫌违法的，移交司法机关依法处理。

第二章承兑汇票的收取

第五条收取条件

各部门收取承兑汇票时，需严