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财产调查制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业国有资产法》《企业内部控制基本规范》及《企业全面风险管理指引》等相关法律法规，结合集团母公司关于风险防控与合规经营的管理要求，以及公司为加强财产管理、防控专项风险、规范业务流程的内部需求而制定。制度旨在明确财产管理的政策依据、适用范围、核心原则与组织职责，确保公司财产资源安全、高效、合规使用，防范资产流失与重大风险，促进企业可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司经营活动中涉及的财产调查、登记、使用、处置、盘点等全流程管理。具体适用场景包括但不限于：固定资产购置与维护、无形资产评估与转让、存货管理、对外投资财产核实、租赁资产监控等财产相关业务。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“财产专项管理”是指公司为确保财产资产安全、完整、合规，依据相关法律法规与内部制度，对财产的取得、使用、处置、盘点等环节实施的全流程监控、风险防控与绩效评估的管理活动。

（二）“财产专项风险”是指因财产管理流程缺失、制度执行不力、业务操作违规等导致财产资产损失、价值减损、法律纠纷或声誉损害的可能性。

（三）“财产合规”是指公司财产管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则与内部制度要求，确保业务行为的合法性、合理性与适当性。

第四条财产专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则。财产专项管理覆盖公司所有财产资产类别与业务场景，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人原则。明确各层级、各岗位的财产管理职责，实现责任主体可追溯、可考核。

（三）风险导向原则。聚焦高风险财产领域与环节，优先配置资源，强化风险防控。

（四）持续改进原则。定期评估财产专项管理体系有效性，根据内外部环境变化及时优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司财产专项管理负总责，统筹决策、资源保障与最终监督；分管领导对财产专项管理负直接责任，负责制度落实、风险防控与考核监督。

第六条公司设立财产专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括牵头部门负责人、专责部门负责人及关键业务部门代表。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹公司财产专项管理制度建设与体系优化；

（二）审批重大财产风险防控方案与专项管理措施；

（三）监督考核各层级财产专项管理绩效，协调跨部门协作问题。

第七条公司指定[财务部/资产管理部]为财产专项管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）牵头制定、修订财产专项管理制度，并组织宣贯培训；

（二）统筹开展财产专项风险识别与评估，建立风险数据库；

（三）监督财产管理业务合规性，审核重大财产操作流程；

（四）组织财产资产盘点与价值评估，定期编制管理报告。

第八条公司设立财产专项管理专责部门，由[法务部/内审部]承担，主要职责包括：

（一）审核财产管理业务的合规性，识别法律与政策风险；

（二）优化财产管理业务流程，推动标准化建设；

（三）处置财产管理领域重大风险事件，提出合规整改建议；

（四）参与财产资产处置的尽职调查与价值评估。

第九条公司各业务部门及下属单位对职责范围内的财产专项管理负主体责任，主要职责包括：

（一）落实本领域财产管理制度，开展日常风险防控；

（二）执行财产资产登记、使用、处置等操作规范，确保业务合规；

（三）配合牵头部门与专责部门开展财产盘点、审计等工作；

（四）及时上报财产管理领域的风险事件与异常情况。

第十条公司基层执行岗位员工对财产管理操作负直接合规责任，主要职责包括：

（一）严格按流程执行财产管理操作，不得违规操作；

（二）签署岗位合规承诺书，确认已掌握财产管理要求；

（三）主动上报财产管理过程中的风险隐患与异常情况；

（四）参与财产管理相关培训，持续提升合规意识。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条固定资产管理：

业务操作合规标准包括：严格执行固定资产购置审批权限，建立资产全生命周期台账，定期开展资产盘点与价值评估。禁止性行为包括：严禁未经审批擅自处置固定资产、虚报资产价值骗取补贴等。重点防控点为闲置资产处置不当导致的资产流失风险。

第十二条无形资产管理：

业务操作合规标准包括：明确无形资产评估方法与程序，规范合同签订中的知识产权条款，建立无形资产使用授权制度。禁止性行为包括：严禁以不合规价格评估无形资产、擅自许可他人使用未授权知识产权等。重点防控点为技术秘密泄露与商业秘密滥用风险。

第十三条存货管理：

业务操作合规标准包括：建立存货出入库双签制度，按类别实行定期盘点与动态监控，完善库存预警机制。禁