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2025年国有企业资金支付与费用审批管理办法

第一章总则

第一条制定目的

为规范2025年公司及所属各级子公司（以下统称“各单位”）资金支付与费用审批行为，强化资金管控，防范资金风险，提高资金使用效益，节约费用开支，保障国有资产安全完整，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国预算法》《企业财务通则》等法律法规及国有资产监管相关要求，结合公司2025年经营发展规划及实际经营管理需要，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于公司及所属各级全资、控股子公司2025年度所有资金支付、费用报销及相关审批活动，涵盖经营活动、投资活动、筹资活动产生的各类资金支出及费用报销，具体包括但不限于：

经营类支出：原材料采购、商品采购、劳务报酬、服务费、水电费、物业费、租赁费、广告费、运输费等；

管理类费用：办公费、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、通讯费、差旅费、福利费、工会经费等；

投资类支出：对外投资、固定资产购置与处置、无形资产购置与摊销、项目建设资金等；

筹资类支出：借款利息、发行债券费用、融资手续费等；

薪酬类支出：工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等；

其他支出：税费缴纳、对外捐赠、资产处置损益、罚款滞纳金及其他合法合规的资金支出。

境外子公司的资金支付与费用审批，参照本办法及境外国有资金管理、外汇管理相关规定执行。

第三条核心原则

党管资金原则：坚持党组织