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2026年医院加强财务管理实施方案

为全面提升医院财务管理水平，助力高质量发展战略落地，结合《公立医院财务制度》《医院运营管理办法（试行）》等政策要求，以及医院十四五发展规划目标，现就2026年加强财务管理工作制定如下实施方案：

一、深化全面预算管理，构建战略引领型预算体系

以战略导向、业财融合、刚性约束、绩效挂钩为原则，将预算管理贯穿业务全周期。首先优化预算编制流程，改变传统增量预算模式，对人员经费、公用经费采用零基预算法，根据科室实际业务量、人员配置标准重新核定；对设备购置、学科建设等专项支出实行项目库管理，入库项目需经医疗技术委员会论证、财务可行性分析、院领导班子集体决策三级审核，确保与医院强专科、优综合发展战略匹配。2026年重点保障肿瘤精准治疗中心、智慧急救平台等5个重点项目预算，压减非必要行政办公设备采购预算15%。

其次强化预算执行动态监控，依托业财一体化平台设置12项关键监控指标（如人员经费占比≤35%、医疗设备类支出进度偏差率±5%），对超进度或进度滞后的预算项目，由财务部门联合运营管理部下发预警通知，要求责任科室3个工作日内提交整改方案。每季度召开预算执行分析会，邀请临床、医技、行政科室负责人参与，通过数据展示+案例剖析形式，重点分析门诊次均费用、住院床日成本等与预算偏差超10%的指标，2026年力争整体预算执行偏差率控制在8%以内。

最后完善预算绩效考核机制