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报销管理规范

1.总则

1.1目的

为加强公司费用支出管控，规范报销业务流程，确保费用支出的真实性、合法性、合理性，维护公司财务秩序，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》及公司《财务管理制度》，结合公司实际经营情况，制定本规范。

1.2依据

本规范依据国家现行财经法律法规、税收政策及公司内部管理文件制定，如遇国家政策调整或公司制度更新，将同步修订本规范。

1.3适用范围

本规范适用于公司全体在册员工、劳务派遣人员及全资子公司、控股子公司（以下统称“公司”）。参股子公司可参照本规范制定内部报销管理办法，报公司财务部备案后执行。

2.报销基本要求

2.1报销人资格

2.1.1报销人必须为公司在册员工或经公司授权的劳务派遣人员，非公司人员发生的费用原则上不予报销，特殊情况需经总经理审批后方可例外处理。

2.1.2因特殊情况无法自行报销的，需提交《委托报销授权书》，明确委托人和被委托人身份、委托事项、权限及期限，经直属领导审核后方可由被委托人代为报销。

2.2报销基本原则

2.2.1预算先行原则：所有费用支出必须纳入公司年度或月度预算范围，无预算的费用不予报销；确因经营需要发生的预算外费用，需提前提交《预算外费用审批单》，经部门经理、财务经理、分管副总、总经理逐级审批通过后方可支出，报销时需附该审批单。

2.2.2真实性原则：报销事项必须与实际业务一致，不得虚构业务、