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企业报销制度

第一章总则

第一条为加强企业内部管理，规范报销行为，防控专项风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位、全体员工，以及涉及报销业务的场景。

第三条本制度中涉及的核心术语如下：

1.报销：指员工因工作需要，按照公司规定，向公司申请报销相关费用的行为。

2.报销审批：指对报销申请进行审核、批准的过程。

3.报销管理：指对报销业务进行组织、协调、监督、考核等一系列管理活动。

4.报销风险：指在报销过程中可能出现的违规、舞弊、欺诈等风险。

第四条本制度遵循以下原则：

1.全面覆盖：报销业务涉及公司各部门、下属单位、全体员工，制度应全面覆盖报销业务的全流程。

2.责任到人：明确各部门、下属单位、员工的报销管理职责，确保责任落实到人。

3.风险导向：以风险防控为核心，加强对报销业务的监督、检查，及时发现和防范风险。

4.持续改进：根据实际情况，不断优化报销流程，提高报销效率，降低风险。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为报销管理的第一责任人，分管领导为直接责任人。

第六条设立报销管理领导小组，负责统筹协调、决策审批、监督评价报销管理工作。

第七条划分三类主体职责：

1.牵头部门：负责统筹报销管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作。