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宠物寄养服务公司内部审计管理制度

第一章总则

第一条为规范宠物寄养服务公司内部审计工作，强化内部监督与风险防控，保障公司财务收支、经营管理、内控执行合法合规，提升经营效益与管理水平，维护公司资产安全，符合国家审计法、内部审计准则及公司管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计机构开展的全部内部审计工作，涵盖财务审计、经营审计、内控审计、资金审计、税务审计、门店审计、专项审计等所有内部监督审计活动，适用于内部审计人员、财务部、各业务部门及公司全体员工。

第三条内部审计管理遵循依法独立、客观公正、全面监督、防范风险、服务经营、促进整改的基本原则，坚持“独立审计、实事求是、全程监督、闭环管理”，结合宠物寄养行业经营特点，构建全覆盖、高效率的内部审计监督体系。

第四条公司内部审计工作实行独立运作、直接对管理层负责的机制，内部审计机构独立于财务部、业务部门，不受其他部门干预，确保审计工作的独立性、公正性与权威性。

第五条本制度旨在明确内部审计的机构职责、审计范围、工作流程、报告整改、档案管理要求，解决内部监督缺失、风险防控薄弱、内控执行不到位、问题整改不彻底等问题，为公司健康稳定发展提供坚实的内部监督保障。

第二章内部审计机构与人员职责

第六条内部审计机构设置，公司设立专职内部审计岗或内部审计小组，负责独立开展内部审计工作，审计人员具备会计、审计、财务专业资质与从