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发票管理经办制度

一、经办主体与权责划分

1.发票管理专责岗，由财务部门指定专人担任，主要权责如下：

（1）负责向主管税务机关办理各类发票（含增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、卷式普通发票等）的票种核定、增量增版、申领、验旧核销，负责开票设备（金税盘/税控盘/税务UKey）的日常维护与故障上报；

（2）统筹负责进项发票的归集整理、真伪查验、勾选认证、异常发票核实跟进，负责销项发票开具申请的合规性审核；

（3）负责建立发票进销存台账、销项开票台账、进项收票台账，定期开展库存盘点，负责发票档案的整理归档管理；

（4）配合税务机关开展发票核查、税务稽查，牵头组织全公司发票风险排查，及时整改发现的问题；

（5）完成领导交办的其他发票管理相关工作。

2.业务部门经办岗，由各业务部门指定专人担任，主要权责如下：

（1）负责本部门业务发生后，按要求提交发票开具申请，向收款方索取合规进项发票；

（2）负责核实本部门发票对应交易的真实性，对业务背景、交易信息的真实性、合规性负责；

（3）负责在规定时限内将收取的进项发票传递至财务部门，跟进异常发票的换开、重开、追责工作；

（4）负责完成销项发票的交付工作，跟进确认收票方收讫，跟进处理发票退回、丢失等异常事项。

3.财务审核与会计核算岗，主要权责如下：

（1）负责对经发票专责岗审核后的发票