物资采购风险的防控.pdfVIP

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摘要：物资采购是企业防风险、促合规的关键领域。本文通过探索从人员、制度、流程、风险、控制五位一体，

立足风险，优化流程，着眼控制，完善制度，强化监督，确保风险受控业务合规。以期推进建立制度为核心的大风控管

理理念，促合规，强受控，谋发展，为物资采购风险防控与实践提供借鉴。

关键：物资采购;风险;管理

一、前言

综观国内大中型企业，物资采购涉及的业务流程及重要风险占比大都在25%o在历年管理层测试及内控评价审计

中，物资采购领域更是例外事项的高发地带。且大部分合同业务、基建投资、资产管理领域发现的例外事项或问题，也

都与物资采购存在关联。

如何强化物资采购风险防控，推动内部控制在物资采购领域有效实施，防范舞弊风险，提升企业管理水平，促进

企业持续合规经营，是企业必须面对的问题。

二、物资采购风险控制的重要性

采购作为生产运行的前置节点，使得加强采购风险管理，提升服务效率更为紧迫。尤其是近年来，伴随国企改革

不断深化，经济结构调整，使企业发生风险的概率大幅上升，确保合规经营面临新的挑战。全球经济不景气，工程技术

服务市场持续低迷，制造业提质增效压力凸显，使得风险控制成为必然。受新冠疫情影响，企业用人方式及效