关键管理岗位在、离任审计管理制度（2025年版）.docxVIP

关键管理岗位在、离任审计管理制度（2025年版）

第一章总则

第一条审计目的

为强化公司治理与内部控制，客观评价关键管理岗位人员的经济责任履行情况，保障公司资产安全与战略目标实现，促进管理队伍廉洁自律与健康发展，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条审计依据

本制度严格依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及《中国内部审计准则》等国家法律法规与行业规范，并结合公司《章程》、《廉政管理制度》及《反舞弊管理制度》等内部管理规定制定。

第三条审计范围

1.审计对象：本制度适用于公司治理层成员、集团各职能部门负责人（含总监、总经理、经理）及下属二级公司总经理等关键管理岗位。

2.审计类型：包括在任期间的专项审计与岗位变动的离任审计。两类审计可根据实际情况与共性，合并或独立实施。

第四条审计覆盖原则

根据岗位责任固有风险评估，将岗位分为高、中、低三个风险组。高风险岗位每年专项审计一次；中风险岗位每两年专项审计一次；低风险岗位在业务审计时一并检查。所有关键管理岗位离任必审。

第五条审计流程

审计内控部有权在干部离任时自动启动离任审计。在任审计对象由审计内控部年初确定并报集团董事会批准，审计前一周通知审计对象。集团保留每年三个“抽签后立即启动干部审计”的特殊项目。

第二章在、离任审计的管理

第六条审计实施

审计内控部负责组织实施在、离任审计