2025年证券承销与保荐业务手册.docxVIP

2025年证券承销与保荐业务手册

第1章法律法规与执业准则

1.1证券法与相关法规体系解读

基础核心：《中华人民共和国证券法》（2019年修订，2024年7月1日实施）确立了“注册制”下发行人全面负责、中介机构勤勉尽责的“双责”制衡机制，明确规定保荐人需对发行人的信息披露真实、准确、完整承担连带责任，将合规责任从形式转向实质，要求发行人建立覆盖募投项目全过程的内部控制体系，确保资金用途符合募投项目计划。配套法规：依据《证券法》构建的监管框架，包括《证券发行与承销管理办法》、《上市公司信息披露管理办法》、《保荐人尽职调查与发行保荐业务试行办法》等，形成了以《证券法》为上位