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XX餐饮服务有限公司

发票与支票管理制度

第一章总则

第一条为进一步规范公司发票开具、领用、管控及支票、汇票、电汇、现金领用等资金票据管理工作，严格财税合规要求，杜绝违规开票、违规用票、资金乱用等风险，明确审批权限、作业流程及追责标准，保障公司票据、资金使用合法、安全、可控，结合公司经营及财务管控实际，特制定本专项制度。

第二条本制度适用于公司各部门及全体员工，涵盖增值税发票、普通发票、收款收据、支票、电汇、信汇、银行汇票、公务现金借款等所有票据及资金申领使用行为，为公司票据资金管理的专项执行依据。

第三条票据及资金管理坚持“先审批、后使用，依合同、依规开票，限额管控、全程留痕、违规追责”的原则，所有票据开具、资金申领必须手续齐全、流程合规、权责清晰。

第二章发票专项管理规定

第一节发票开具前置条件

第四条公司所有对外开具发票，必须以已经审批、正式生效、正常履约的业务合同为基础依据，无有效合规合同的，原则上不予开具正式发票。

第五条大额项目发票审批。合同金额5万元及以上的项目，如需开具正式发票，必须完成主管经理初审、总经理终审签字批准，审批通过后方可由财务部门开票。

第六条小额及零售业务发票审批。零售类业务、合同金额5万元以下的小额项目，必须满足全款到账、产品及物资完全出库两大前提，由经办人