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公司行政费用预算管理与费用控制实施办法

本办法适用于公司总部各职能中心、全部全资/控股分子公司、驻外办事处所有行政归口类费用的全流程管理，行政费用口径统一划定为除人力成本、业务直接投入、生产制造耗材、研发专项投入之外的，由行政部牵头统筹管控的所有日常运营类支出，具体包含7大类三级明细科目：办公运营类、差旅交通类、商务招待类、物业后勤类、行政资产采购类、公务车辆类、行政归口福利类，年度行政费用总盘占公司年度合并口径营业收入的比例刚性控制在3.2%以内，其中固定属性行政费用（含办公场地租金、物业费、物业能耗、长期服务采购年费）占总盘比例不得超过65%，变动属性行政费用占总盘比例不得超过35%，所有费用的发生必须符合“有预算、有审批、有核验、可追溯”的四原则，严禁任何无预算、超标准、虚列名目套取费用的行为。

一、预算编制全流程管控规则

所有行政费用预算实行“两下一上”的编制机制，全程嵌入公司ERP费用管控系统留痕，无系统提交的纸质预算一律不予认可。第一环节为“下达指导阈值”，每年11月15日前由行政部联合财务部结合当年1-10月实际执行数据、下一年度公司营收目标、人员编制规划，向各部门、各分子公司下发行政费用预算指导基准：其中总部后台职能部门（人力、财务、法务、行政）人均年度办公类行政预算基准为4200元/人·年，一线业务赋能部门（销售支持、运营、品牌）人均年度办公类行政预算基准为280