事业单位内部控制缺陷整改跟踪管理办法.docxVIP

事业单位内部控制缺陷整改跟踪管理办法

为进一步规范事业单位内部控制缺陷整改工作，强化全流程跟踪与闭环管理，持续提升单位内部控制有效性，防范各类运行风险与廉政风险，保障公共资金安全、国有资产完整，根据《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《事业单位财务规则》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》等法律法规及政策规定，结合事业单位管理实际，制定本办法。

1组织架构与职责分工

1.1内部控制领导小组职责

单位内部控制领导小组（以下简称内控领导小组）由单位主要负责人任组长，对单位内控缺陷整改跟踪工作负总责，具体职责包括：审定单位内部控制缺陷认定标准，审批重大内部控制缺陷整改方案，协调整改过程中的跨部门协作、重大资源调配等核心问题；每半年至少召开1次专题会议，听取缺陷整改整改进展汇报，研究解决整改推进中的重大事项；审定重大缺陷整改结果，研究决定整改相关的问责考核事项；对上级部门移交的重大缺陷整改结果进行确认报送。

1.2内部控制牵头管理部门职责

单位指定的内部控制牵头管理部门（以下简称牵头部门，一般为财务部门、综合办公室或专门设立的内控办公室）是缺陷整改跟踪工作的日常执行机构，具体职责包括：统一归集整理各类渠道发现的内控缺陷信息，组织开展缺陷认定与分级，建立并动态更新缺陷整改台账；组织责任部门制定整改方