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财务奖惩制度细则

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司全链条财务行为，强化财务合规意识，明确财务工作权责边界，防范财务风险，保障公司资产安全完整，提升财务运营效率与管理效益，结合《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及公司实际经营需求，制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司及下属全资子公司、控股子公司全体员工，包括但不限于财务部门人员、业务部门经办人员、各级审批人员、资产管理人员、薪资核算相关人员，以及涉及财务事项的所有岗位人员。

第三条奖惩原则

1.依规依据原则：所有奖惩事项必须以国家财经法规、公司制度文件、岗位责任清单、实际工作记录为判定依据，处罚尺度与违规情节、造成的损失程度相匹配，奖励标准与贡献价值、工作难度相挂钩。

2.公开公正原则：奖惩判定过程公开透明，同一类违规行为适用统一处罚标准，同一类贡献适用统一奖励尺度，不针对特定岗位或人员设置差异化规则，所有奖惩结果在公司OA系统公示3个工作日，接受全员监督。

3.奖惩结合原则：坚持正向激励与负向约束并行，既对合规履职、创造价值的行为给予奖励，也对违规操作、造成损失的行为给予处罚，杜绝“只罚不奖”或“只奖不罚”的单向管理模式。

4.分级负责原则：财务奖惩实行“谁主管、谁负责，谁经办、谁担责”，直接经办人承担直接责任，部门负责人承担管理责任，审批人员承担审核责任，形成全