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备用金管理制度

作为一名在企业财务岗工作了快十年的老员工，我见过太多因为备用金管理混乱引发的问题：小到员工借了钱忘了报，年底财务对账扯得脸红脖子粗，伤了同事之间的和气；大到个别人员长期挪用备用金，给公司造成不小的资金损失，最后闹得丢了工作还要承担责任。其实，一套清晰合理的备用金管理制度，从来不是为了卡员工、限制员工，反而是既给公司把好资金关，也给员工划清清晰的规则，避免不必要的误会和麻烦。接下来我就结合实际工作经验，把完整的备用金管理制度梳理清楚。

1总则

讲任何制度都得先把基础说透，备用金管理也不例外，总则就是整个制度的核心遵循。

1.1制度制定目的

制定本制度的核心目的有三个：第一是提高公司日常经营效率，满足员工因公零星支出、紧急支出的周转需求，避免每一笔小额支出都走复杂的大额审批流程，节省大家的时间；第二是规范公司流动资金管理，明确备用金的申请、使用、核销要求，防止资金闲置、挪用或者产生坏账，保障公司资金安全；第三是理清权责，避免因为备用金往来不清产生权责纠纷，保护公司和员工双方的合法权益。我一直觉得，丑话说在前面比事后算账好得多，提前把规则说清楚，大家都按规则来，就不会出现说不清道不明的麻烦，这也是制定这个制度最朴素的初衷。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有部门、所有因工作需要向公司借支备用金的员工，上到公司高管，下到基层员工，一律遵守本制度的要求，没有任何例外。