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企业货币资金管理实施细则（完整版）

第一章总则

一、管理目标

为规范全集团货币资金收支行为，防范资金挪用、侵占、诈骗等各类风险，提升资金使用效率，保障集团生产经营活动平稳开展，本细则严格依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）制定，所有操作条款均符合国家现行财经法规要求。

通过精细化的资金管理，实现全集团货币资金账实相符率100%，资金支付差错率低于0.01%，年度资金综合收益率不低于同期1年期定期存款基准利率的1.2倍，全年不发生重大资金安全事件。

二、适用范围

本细则适用于集团总部所有职能部门、全部全资子公司、控股子公司、各地分公司，集团参股持股比例超过30%的企业可参照本细则执行，集团财务中心有权对参股企业的资金管理操作进行合规检查。

集团下属独立核算的事业单位、办事处、项目临时工作组，所有涉及货币资金收支的操作均必须严格遵守本细则要求，不得单独制定与本细则冲突的内部资金管理规则。

三、权责划分

1.集团财务中心权责

集团财务中心是全集团货币资金管理的归口部门，负责制定统一的资金管理制度、操作流程、考核标准，每季度开展一次全集团资金合规巡检，每月度汇总全集团资金收支数据形成资金运行分析报告，上报集团管理层。集团财务中心有权