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建筑公司材料采购报销制度范本.docx

建筑公司材料采购报销制度范本

第一章总则

第一条为规范公司建筑项目材料采购报销流程，强化成本管控，防范资金风险，保障项目施工物资供应合规有序，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《建设工程工程量清单计价规范》及公司财务管理制度、采购管理办法，结合建筑行业特性制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属分公司、项目部所有工程类材料、周转材料、低值易耗品、劳保用品、试验检测耗材的采购报销管理，甲供材料、业主指定分包采购材料不适用本制度。

第三条材料采购报销应遵循“先审批后采购、先验收后入库、票证齐全合规、权责匹配溯源”原则，所有报销事项必须对应真实采购行为，严禁无据报销、虚增采购量、虚开增值税发票等违规行为。

第四条公司成本管理部为材料采购报销的业务审核归口部门，财务部为资金支付及票据合规审核归口部门，项目部为采购行为真实性、材料质量达标性的第一责任主体，采购部为供应商遴选、采购价格管控的责任主体。

第二章采购前置审批及报销阈值划分

第五条所有材料采购必须履行前置审批程序，未按要求完成审批的采购事项一律不予报销。

（一）单次采购预算金额1万元以下（含1万元）的零星材料，由项目部材料员提交《零星材料采购申请单》，注明材料名称、规格型号、预估数量、预估单价、用途、使用部位，经项目技术负责人审核材料参数符合施工要求、项目经理审批后，可由项目部就近采购。