预算绩效缺陷整改流程.docxVIP

预算绩效缺陷整改流程

一、整改启动阶段（缺陷核实与责任界定）

1.1缺陷清单梳理

收到绩效评价报告、审计报告、财政监督检查结论等正式文书后，1个工作日内由单位预算绩效管理部门牵头完成缺陷清单的标准化梳理：

分类维度：按“绩效目标编制类、预算执行类、政策效果类、资金使用合规类、绩效管理流程类”5大类归集，每类缺陷需明确缺陷编号、问题描述、涉及资金规模、涉及项目/政策名称、问题来源（如2024年市级部门绩效评价报告第17页第3点）、问题定性依据（如《地方财政预算绩效管理办法》第21条、项目申报书绩效指标约定）。

数据校验：对缺陷涉及的量化数据逐一复核，如“绩效目标完成率仅42%”需核对原目标值、实际完成值的统计口径、计算过程，与业务执行部门、财务部门共同确认数据准确性，避免因统计偏差导致错误整改。2023年全国地方预算绩效整改统计显示，约12%的初始缺陷清单存在数据口径偏差，该环节校验可减少后续无效整改成本约30%。

清单确认：梳理完成后2个工作日内，将缺陷清单发至所有涉及的责任部门签字确认，对有异议的缺陷，责任部门需提交加盖公章的书面说明及佐证材料，由预算绩效管理部门牵头组织财政部门、第三方评价机构（如有）共同核实，3个工作日内出具最终核实结论，异议成立的调整缺陷清单，不成立的纳入整改范围。

1.2责任主体界定

缺陷清单确认后3个工作日内完成责任层级划分，实现责任到人：

第一层级