应收款项管理规范（完整版）.docxVIP

应收款项管理规范（完整版）

第一章总则

一、编制目的

为进一步规范全公司各业务板块应收款项全流程管控，加快资金周转效率，降低坏账损失风险，保障公司经营现金流安全，实现应收款项管理的标准化、精细化、可追溯化，结合公司实际经营情况制定本规范。

本规范所有条款均符合国家现行财经、税务、劳动相关法律法规要求，所有管控指标均经过公司多部门联合测算确认，各下属分公司、全资子公司、控股子公司必须严格遵照执行。

二、适用范围

本规范适用于公司及下属全部独立核算主体的所有应收类款项管理，包括但不限于销售商品产生的应收账款、提供服务产生的应收服务费、对外拆借产生的其他应收款、项目垫资产生的应收工程款项、各类保证金应收返还金额等。

不适用本规范的款项类别包括公司对外股权投资形成的长期权益类资产、员工日常因公借款的备用金类款项，该两类款项的管理规则参照公司其他专项制度执行。

三、管理原则

应收款项全流程管控遵循五项核心原则，分别是事前信用防控优先、事中动态跟踪到位、事后催收闭环落地、责任追溯到岗到人、数据定期公开透明。

所有涉及应收款项的审批流程必须留痕，所有操作环节不得出现无审批、越权审批、先操作后补审批的情形，所有管控动作不得违反国家现行法律法规以及公司内部已发布的其他管理规定。

第二章组织架构与岗位职责

一、应收款项管理决策层职责

公司总经理办公会是应收款项管理的最高决策机构，主要职责包括审批年