项目资金使用管理制度.docxVIP

项目资金使用管理制度

所有项目资金必须专款专用、单独核算，严禁挤占、挪用、截留、套取，不得用于项目批复范围之外的支出，不得用于偿还单位既往债务、对外投资、赞助捐赠、职工福利奖励、公务接待等非项目列支范畴。项目资金到账后3个工作日内，财务部门需联合项目牵头部门完成资金到账登记，对照项目立项批复文件拆分经费明细预算项，明确各预算项的支出标准、使用范围、审批权限，同步建立项目资金电子台账，实时登记每笔支出的时间、金额、用途、经办人、审批人、凭证号，台账每月末由项目负责人与财务专员共同核对签字，核对不一致的需在3个工作日内完成溯源调整。

所有项目资金支出必须提前履行预审程序，单笔支出金额在5000元及以下的，由经办人提交支出申请及相关佐证材料，经项目组内负责经费管理的专员初审、项目负责人签字确认后即可提交财务部门核验支付；单笔支出金额在5000元以上2万元及以下的，除前述审批流程外，需额外提交业务分管领导签字审批；单笔支出金额在2万元以上的，需提交单位领导班子集体研究同意后，凭会议纪要及审批签字材料提交财务部门支付。涉及政府采购范畴的支出，必须严格按照政府采购相关规定履行采购流程，优先选择集中采购目录内的供应商，采购合同需经法务部门核验备案后方可签订，付款时需同时提供采购合同、验收单据、正规发票，三者信息不一致的财务部门有权拒绝支付。

设备购置费支出仅限购置项目实施必需的专用仪器、设备、软