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审计整改工作流程

一、审计整改启动阶段

（一）整改任务接收与登记

审计机关出具正式审计报告、审计决定书、审计移送处理书等文书后，被审计单位需在5个工作日内完成整改任务的统一接收与台账登记工作。登记内容必须覆盖12项核心要素：审计文书编号、审计项目名称、问题所属类别（政策落实类、财政财务类、重大项目类、权力运行类、风险管理类等）、问题具体描述、审计整改要求、整改责任主体、法定整改期限、移送线索接收单位、问题涉及金额（问题金额需区分违规金额、管理不规范金额、损失浪费金额三类，精确到小数点后两位）、问题涉及责任人、当前整改状态、联系人及联系方式。

经统计，全国审计机关要求被审计单位完成登记的整改事项中，92.3%的事项需在3个月内完成，6.8%的复杂事项可申请延长至6个月，仅0.9%的历史遗留类事项可分期推进整改，登记准确率需达到100%，漏登、错登率不得超过0，否则需重新完成台账梳理。

（二）整改责任体系搭建

被审计单位主要负责人为审计整改第一责任人，需在接收整改任务后3个工作日内召开专题部署会，明确“三个层级”整改责任：第一层级为单位领导班子分管领导，对分管领域整改工作负直接领导责任，统筹整改进度协调、资源调配；第二层级为问题责任科室/下属单位主要负责人，为整改具体责任人，负责落实整改措施、整理整改佐证材料；第三层级为单位整改工作联络员，负责每日更新整改进度、对接审计机关跟踪检查、报