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财务档案管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务档案管理，规范财务档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作，维护财务档案的完整、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）及公司内部控制制度相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及子公司在财务管理活动中形成的各类财务档案的管理工作。

第三条财务档案管理遵循以下原则：（一）统一管理、分级负责；（二）完整准确、安全可靠；（三）便于利用、注重实效；（四）依法合规、科学规范。

第四条财务部为财务档案归口管理部门，负责财务档案的收集、整理、归档、保管、借阅登记及编目造册等日常工作。行政部（或综合管理部）协助做好档案库房的维护管理及档案保密工作。

第五条公司档案管理工作由分管副总经理（或总会计师）统一领导，财务部设专职或兼职档案管理员，具体负责财务档案的日常管理工作。

第二章财务档案的范围与分类

第六条财务档案是指公司在会计核算和财务管理过程中形成的，具有保存价值的各种文字、图表、声像、电子数据等不同形式的历史记录。

第七条财务档案按类别划分为以下四类：

（一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其他会计凭证。

（二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅