贯彻低成本战略推行资金集中管理.pdf

工工作作研研究究 贯彻低成本战略 推行资金集中管理 □张 平 随着 2007年这道坎的日益迫近,国家关税壁垒的 如何贯彻上海石化的成本领先战略,提升投发公 保护优势将逐步减弱,国外资本、技术和产品将大规 司的财务管理水平,整合内部资金资源,防范资金风 模准入,国内石化市场的竞争将会更加激烈。世界市 险,最大限度地提高资金的周转效率和使用效益是摆 场一体化、中国市场国际化的趋势已不可逆转,市场 在投发公司面前的迫切问题。 经济的考验由此将会表现得更严峻、更充分。面对纷 为管好用好投发系统内部的资金资源,更好地 繁复杂的新形势,上海石化适时地提出了实施低成本 为成员单位提供支持和服务,投发公司自 年 2005 10 战略。实施低成本战略,有助于推进企业的资源优化 月下旬起着手搭建资金管理中心,以推行资金的集 配置,有助于增强企业的市场竞争力和抵御风险的能 中管理。 力。对于投发公司而言,这将是今后一段时间的核心理 一、资金集中管理的目标 念和主要抓手。 建立投发公司资金集中管理平台,规范成员单位 32 作为上海石化的全资子公司,投发公司主要是以 资金管理制度、业务流程,实行预算管理、集中管控,使 石油化工产品的深加工为主业,负责上海石化对外投 投发系统资金在得到合理使用、防范风险的前提下,发 资企业的出资、管理、协调和监控。按2006年年初统计 挥最大使用效益。 口径,投发公司共有全资、控股、参股企业 家,其中 建立资金管理的监控平台,做到要管的事项能管 32 全资子公司 家,控股企业 家,参股企业 家。 得住(如预算控制、账户管理、贷款、业务审批等),要看 5 11 16 投发公司作为 “集团”性质的企业,原对全资或控 的信息能及时、全面、真实看到。 股企业的资金管理主要是依靠制度、报表等形式来进 辅助资金管理和领导决策。充分利用投发系统资 行,如此管理主要存在以下问题或难点: 源,合理筹划,防范风险,调剂余缺,减少财务费用,创 1.下属全资或控股企业银行账户繁杂,资金沉淀 造更多效益。 现象较严重且相对分散,投发公司较难对所投资控股 二、资金管理中心的合法性及其基本职能 企业的资金进行集中掌控,难以形成资金规模优势。 1.资金管理中心的合法性 2.下属全资或控股企业资金余缺不均,“两高”现 投发公司资金管理中心,是投发系统内部进行资 象相当突出,即银行存款总额高、银行借款总额高,且 金调度和监控的重要职能机构。成立资金管理中心既 难以充分利用投发系统的整体资源和优势对内在成员 符合国内相关政策,也符合中石化、上海石化的相关管 单位间调剂资金余缺,对外融通资金以减少财务费用。 理要求。 投发公司对下属全资或控股企业的资金收支 年 月国家经贸委下发的 《国有大中型企 3.