企业年金规范管理 培训.pptVIP

* 企业年金基金托管人运作流程 企业年金基金财产依其形态的不同，存放于企业年金基金的不同财产帐户中。企业年金基金财产帐户包括资金帐户、证券帐户和实物资产保管户三类。 资金帐户：包括银行存款帐户和清算备付金帐户。银行存款帐户又包括受托财产托管帐户（用企业年金的缴费、向委托投资资产托管帐户划拨资金和待遇支付）、委托投资资产托管帐户（用于委托投资资产交易清算）。 * 第一种： 券商承担与交易所之间的资金清算，托管人负责与券商之间的资金清算； 这种模式是目前证券公司普遍采用的证券经纪清算方式。 第二种： 托管人通过投资管理人租用专门的交易席位，负责与证券登记结算公司之间进行资金清算； 这种清算模式是采取证券投资基金和QFII基金相结合的清算方式。 企业年金基金资金清算模式 * 企业年金待遇给付环节运作流程图 委托人 受托人 投资管理人 托管人 帐户管理人 各种支付通知 资金流程 信息流程 受托人指定的专用帐户 提供最终帐户数据或转移帐户资料 通知支付和转移 通知扣减委托金额 支付或转移资金 汇报支付或转移情况 支付待遇结果通知、核对 * 1、委托人向受托人发送企业年金支付或转移通知； 2、受托人通知帐户管理人计算支付待遇； 3、帐户管理人将计算支付待遇结果反馈受托人，并与受托人核对； 4、受托人通知托管人支付或转移金额（如受托财产托管专户有足够余额，可直接支付或转移；若不足，受托人可调减委托投资托管专户，并转入受托财产托管专户），托管人将相应资金划入受托人制定的专用帐户，并向受托人和帐户管理人报告； 5、受托人指令帐户管理人进行待遇支付的帐户处理，帐户管理人与托管人提供的支付结果核对，扣减个人帐户资产，并向受益人提供年金基金的最终帐户数据或向新年金计划移交帐户资料。 * 中国企业年金的发展趋势 即将出台的政策法规： 《企业年金管理运营机构资格评审标准》 《企业年金证券登记结算管理办法》 《企业年金基金运作规范》 《专家评审议事规则》 《企业年金帐户管理系统》 * 其它相关内容 关于目前试点地区和试点金融机构 关于企业年金列支渠道 关于企业年金税优政策 企业年金基金与商业保险完全不同 企业可以继续选择购买补充养老保险 目前各金融机构的准备工作 * 谢谢大家! * * 企业年金规范管理培训 南京分公司 宋军 2004.8 * 劳动和社会保障部基金监督司司长孙建勇的讲话 23号令配套政策的制定，推进企业年金市场化运作； 严格依规运作，依规监管； 企业年金运作规范； 企业年金的运作模式和运作流程； * 目 录 20号令和23号令的解析； 企业年金的运作模式的选择； 企业年金的运作流程； 中国企业年金的发展趋势； * 《企业年金试行办法》 20号令 《企业年金基金管理试行办法》23号令 企业年金政策依据 * 委托人：企业、职工 计划受托人 投资管理人 基金托管人 帐户管理人 中介机构 中国企业年金计划治理结构图 信托契约 委托合同 《信托法》规定，信托具有长期财产管理与资金融通功能，在信托关系中，信托财产的运作不受受托人经营状况和债券债务关系的影响，具有独立的法律地位，信托财产与受托人所有的财产相区别。 * 我国的企业年金实行信托型管理模式，企业年金计划受托人是企业年金计划的最终责任主体，帐户管理人、托管人和投资管理人是派生的责任主体。 * 政策解析释义 企业年金基金受托管理是受托人根据信托合同，对企业年金基金财产进行管理、运用和处分的全部活动，包含制定投资政策、确定战略资产配置、收取缴费、支付待遇、管理帐户和投资等内容。 帐户管理是帐户管理人根据帐户管理合同，正确记录职工的缴费情况、企业年金基金财产的增值情况、企业年金待遇的支付情况、提供帐户查询和报告活动。 * 托管是托管人根据托管合同，安全保管和监督企业年金基金财产的活动，包括开立独立帐户保管基金财产；根据受托人指令，划拨企业年金基金财产；按照投资人指令，及时办理清算、交割；进行会计核算和估值，以及监督投资管理并提供有关报告等。 投资管理是投资管理人根据投资管理合同，对委托的企业年金基金财产进行投资运作的活动，主要是企业年金基金财产保值增值服务。 * 受托人 帐户管理人 基金托管人 投资管理人 不高于企业年金基金财产净值的0.2% 每户每月不超过5元人民币 不高于企业年金基金托管财产净值0.2% 不高于管理企业年金基金财产净值的1.2% 企业年金的收益分配及费用 国外：1.5－2.5％ 国内：1.6－1.8％ * 企业年金的运作模式 * 企业年金计划管理的主要模式 成立年金理事会，履行受托人的义务； 中小企