中国公司法人人格否认制度构建.pdfVIP

摘 要 公司法人人格否认是公司法人人格独立和股东有限责任的一般原则的例 外。长期以来，公司控制股东滥用公司法人人格和股东有限责任的现象比较普 遍，使公司法人人格制度的公平、正义价值目标受到严峻挑战。新《公司法》 以制定法的方式确立了我国的公司法人人格否认制度，但是相关规定比较原则， 具体、明确的适用该制度比较困难。本文在对公司法人人格否认制度进行理论 探讨的基础上，借鉴西方国家的立法和司法实践，对在我国如何实施和完善该 制度提出了具体的建议。 本文主要分三个部分。第一部分是对公司法人人格否认的理论解读。第二 部分是对世界各国公司法人人格否认的立法和司法实践进行了概括介绍。第三 部分针对公司人格否认制度在我国已经得到立法确认的现实情况，从五个方面 提出了构建公司法人人格否认制度的具体建议。 在第一部分，本文首先介绍了公司法人人格本质和股东有限责任，论述了 股东的有限责任是公司法人独立人格的必然引申，在此基础上明确了法人人格 否认制度的内涵和追求的基本价值，并分析了股东有限责任的积极作用和被滥 用后的消极后果。本文认为，公司法人人格否认的前提是公司具有独立人格， 是为实现公平、正义而对控制股东滥用公司法人人格和股东有限责任导致的不 公平和利益关系失衡而创设的一种司法救济措施，该制度适用的范围是个案中 的特定法律关系，并非是对法人人格独立和股东有限责任制度的彻底否认，而 是其完善和发展。该制度具有保障股东和债权人权利平等、维护交易自由和安 全、增进社会公共福利的价值。 在第二部分，本文介绍了公司人格否认制度在英美法系和大陆法系国家的 形成与发展过程，选择了美国、英国、德国、日本四个国家的情况进行了重点 分析，并指出：无论英美法系还是大陆法系，公司人格否认制度的法律原理是 相通的，较大的区别还是来源于两大法系的法律传统上的不同，英美法系国家 侧重于用公平、正义理念在个案中进行衡平裁量，在对公司人格否认裁判中采 用了成本和效率分析。而大陆法系国家则趋向于把适用情形类别化，把适用条 1 件严格化，力图使公司人格否认的适用有制定法上的依据，注重相关法律解释 的严密性和逻辑体系的完整性。 第三部分是本论文的重点内容。在这一部分，本文分四个方面对构建我国 公司法人人格否认制度进行了研究，并提出了自己的观点。试图通过自己的分 析使我国公司法人人格否认制度能够明确、具体、规范，并确保该制度不被滥 用，实现既鼓励投资又维护交易安全的目的。 第一方面是构建公司法人人格否认制度的原则（指导原则上的构建）。作者 强调要认识到法律适用的具体条件差异，提出了构建中国公司法人人格否认制 度的三个基本原则：一是坚持实事求是原则，立足中国国情。在这个原则中强 调了任何法律移植或者制度创新，都要符合经济社会发展的客观状况，考虑到 一国的国情，并进一步指出虽然我国确立了公司法人人格否认制度，但相对于 西方商品经济较为发达的国家，我国在公司治理结构、社会信用体系等方面发 展较为落后，股东的经济民主意识和社会责任感也亟待提高，因此在具体制度 构建中必须仔细考虑到与他国的不同之处。二是坚持审慎适用的原则，防止公 司人格否定的滥用。本文指出如果随意确定适用公司人格否认法理，将会破坏 公司法基本原则，动摇公司法人制度的基石。三是坚持效率优先，兼顾公平的 原则，并以此原则作指导来平衡各方利益。指出作为现代公司法的一项重要法 理，公司人格否认制度的构建理应遵循“效率优先，兼顾公平”的原则。公司 人格否认的制度设计体现了对债权人和社会公共利益的保护，是在公司法人人 格被滥用的情况下的一种利益平衡，但这种平衡并非一种无效率的平衡。我国 新《公司法》确认公司人格否认制度就是以提高效率为目的而进行的制度重构， 在该制度的具体构建中要尽最大努力找到效率和公平的最佳结合点。 第二方面是围绕公司法人人格否认制度的适用范围进行论述（实体法领域 的构建）。本文归纳了公司法人人格否认制度的五个范围，并分别进行了论证： 一是资产显著不足。这种情况是控制股东明知公司资产与进行的交易严重不对 称而与第三人进行交易，从而增加对方利益损失的风险。本文认为，“资本信用” 向“资产信用”的转变决定了公司人格否认适用标准的改变，应采用“资产显 著不足”替代“注册资本不足”的判断标准，并认为在认定资