商业银行信贷风险决策实例探讨.pdfVIP

要 商业银行贷款调查是银行信贷的基础, 而贷款调查的核心则是对贷款申请人 的财务进行分析，但是，要做出正确的信贷决策，所要关注的不仅仅是企业的财 务状况，非财务因素对企业的违约影响也同样不可忽视。商业银行对企业的信用 风险进行量化评 ，应从财务因素和非财务因素两方面进行。其中，财务因素分 析主要是根据借款人提供的财务报表，计算得出一系列财务指标，从而揭示其财 务状况、偿债能力和未来发展趋势，为信贷决策提供依据。银行对企业的贷款决 策传统上倚重财务分析，但随着经济发展，企业信用分析日趋复杂化和无形化， 财务变量难以涵盖与财务困境相关的所有信息，仅仅依赖财务报表上简单的比例 计算已无法确保银行实现规避信贷风险目标，非财务因素分析显得日益重要。非 财务因素分析主要是对借款人的经营风险、行业风险、管理风险以及宏观经济因 素等方面进行分析，非财务信息的引入，为诠释企业信用风险提供了新的视角和 空间，可从不同侧面探测企业信用困境潜在的险源，同 ，非财务指标可以很好 地解释财务指标产生的背景和未来的趋势，有助于信贷人员建立全面风险管理理 念，提高信贷分析决策能力。所以非财务因素分析是信贷决策分析的一个重要组 成部分，它和财务因素分析相互印证、相互补充。非财务因素分析和财务因素分 析在银行信贷风险分析中虽然作用很大，但是两者在许多方面仍然只能停留在定 性分析这个层面，对一笔贷款项目分析完毕之后，最后能否贷款很大程度上还是 靠风险管理专家的经验决策，为了把非财务分析的结果与财务分析的结果以一种 定量的方式反映出来，增加信贷决策的客观性，本文研究的重点就是在完成非财 务分析与财务分析之后，如何运用综合评价法与Z-SCORE计分法将两者的分析结果 有机地结合起来，建立信贷风险综合决策模型，产生定量直观，比较科学合理的 判断标准，作为是否发放贷款的决策依据。 关键词； 偿债能力 盈利能力 经营管理风险 行业风险 宏观经济 1 Abstract The investigation is the base of decision of the loan，The key of the investigation is the financial factor analysis of the debtor，Both of financial and non financial factor analysis are important to the default credit ，The evaluation of the business credit must ration from financial factor and non financial factor 。The financial factor analysis is rested on the report of the debtor，dispose the financial status 、ability of reimburse and the development of future ，provide the bases of the loan decision for the reason of the simply of data collection、ration and standard 。The decision of the credit is heavy on the financial factor analysis ，along the development of the economy of the world，The analysis of business become more and more complex and invisible，the financial factor and difficult to dispose the trouble of the business finance，It s unable to insure the safety of credit depend on the analysis of financial factor，The analysis of non financial factor is based on the manage，vocation，business and macro