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凤竹纺织ERP项目 FICO需要和财务部人员沟通议题清单 财务部组织结构及职能划分 科目设置的预览 科目设置的预览 银行存款类科目设置问题 银行科目的编码规则： A.普通存款＋币别＋行别＋户别 B.定期存款＋银行 C.募集资金＋银行 D.保证金（信用证）＋银行 E.保证金（承兑）＋银行 F.付款未达项 G.外币评估 银行科目的使用规则： B-F项用未清项管理 一个银行定期存款户用一个会计科目，其中定期存款户的多个帐号通过未清项管理 付款未达项是一个付款中转科目 会计凭证如何打印与归档 会计凭证的来源： 承兑汇票帐务处理问题 承兑汇票贴现的帐务处理方法 贴现时： 借：银行存款 贷：票据贴现 到期冲销或有负债： 借：票据贴现 贷：应收票据 承兑汇票背书的帐务处理方法 背书时： 借：票据背书转让 贷：票据背书 借：应付帐款 贷：票据背书转让 到期冲销： 借：票据背书 贷：应收票据 自动付款与电子银行 China Plan review - 1H 04 This information is confidential and was prepared by Bain Company solelyStrictly Confidential for the use of our client; it is not to be relied on by any 3rd party without Bains prior written consent. SNG ? 2004 Hewlett-Packard Development Company, L.P.Strictly Confidential – Not for general distribution 财务部组织结构及职能划分 科目设置的预览（银行存款类科目设置问题） 凭证如何打印与归档 承兑汇票帐务处理问题 自动付款与电子银行 1、手工凭证 V 2、付款凭证 V 3、收款凭证 V 4、资产凭证 V 5、折旧凭证 X 1、工单结算 X 2、内部订单结算X 3、实际成本结算X 1、销售发货 X 2、开票 V 1、生产发料 X 2、成品入库 X 1、收货 X 2、退货 X 3、盘点 X 4、报废 X 5、发票校验 V 财务会计 成本会计 销售 生产 库存/采购 会计凭证的打印：凭证产生时将系统凭证号码记录在原始单据上，月底统一打印，分岗位或统一装订。