万向钱潮wxqc-erp-fi-ai-090 v2.0正常采购账务处理及付款流程.docVIP

现有业务流程调研报告 FI模块 流程编号：WXQC-ERP-FI-AI-090 流程名称：正常采购账务处理及付款流程 责任人: 周家琼、伍楚芸、纪德良、鲁亚文、徐利芹、李坦 日期: 2003/10/21 版本:2.0 流程描述 该流程描述了从发出采购申请到付款冲账的会计处理流程。 相关岗位职责分工 财务部：材料会计，凭证编制员，出纳。 流程详述 供应链管理部根据各部门的实际需求情况提出采购申请，报上级审批后交由采购员采购，验收合格后才能入库，开具入库单据给财务部入账。 入库单，检验单，计量单等相关原始凭证都要经过直接领导审核，报到财务后必须由财务经理审核无误后方能入账 经存货会计审核入仓单后，由财务部编制会计凭证，将发票录入存货及往来系统。 核对应付账款，根据采购部的申请付款冲账。 相关分录如下： 采购发票入账： 借：物资采购 应交税金－进项税 贷：应付账款－供应商 现金采购：付现时：借：员工借支（或预付账款） 贷：现金或银行存款 发票报销时：借：物资采购 应交税金－进项税 贷：员工借支或（预付账款） 各制造部门成本核算流程 说明 供应链管理部根据各部门的实际需求情况提出采购申请，报上级审批后交由采购员采购，验收合格后才能入库，开具入库单据给财务部入账。 入库单，检验单，计量单等相关原始凭证都要经过直接领导审核，报到财务后必须由财务经理审核无误后方能入账 经存货会计审核入仓单后，由财务部编制会计凭证，将发票录入存货及往来系统。 核对应付账款，根据采购部的申请付款冲账。 注： 单据/报表 入仓单、检验单、计量单、库存明细账、应付账款明细账 问题分析 对应付帐款缺少正式帐龄分析，付款由业务员控制，虽然有预算控制，但付款随意性较大 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告 版本: 2.0 文件名: WXQC-ERP-FI-AI-090 V2.0(正常采购账务处理及付款流程).doc 页码: 4 / 4 生成日期: 10/21/2003 5:17 PM 修改者: 修改日期: 23/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用