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现有业务流程调研报告
FI模块
流程编号：WXQC-ERP-FI-AI-020
流程名称：凭证处理流程
责任人: 周家琼、伍楚芸、纪德良、鲁亚文、徐利芹、李坦
日期: 2003.10.26
版本:3.0
流程描述
该流程描述了现阶段万向钱潮的凭证处理流程。
相关岗位职责分工
编制凭证：制单员
凭证审核：主办会计
流程详述
相关部门在经济活动中获得原始凭证，包括成本、费用等
交相关部门经理审核，部门经理在年度预算内审批是否通过，超过预算则不能审批。报销费用时需要填制预算单。
财务部对原始凭证的合法性，合规性进行检验，保证其真实性，否则退还经办人，不予入帐。原始凭证包括自制和外来原始凭证两种，自制原始凭证包括如下内容：名称和编号、联次；填制日期；接受凭证单位、部门或个人；业务摘要、数量、金额；填制单位；填制人；经手人；验收人。
制单员根据原始凭证编制会计凭证，交会计主管审核。
会计凭证交财务主管审核后按类入帐（现收，现付，银收，银付和转帐凭证）。记帐凭证应包含以下内容：记帐凭证日期，填制单位名称，填制日期，编号，经济业务摘要，应借、应贷会计科目的名称和金额，所附原始凭证张数，记帐标记，会计主管，审核，记帐，编制人员签章。
单据/报表
原始凭证, 付款单据,记帐凭证，科目汇总表，联合凭证，多联式日记帐凭证
问题分析
部分单据审核过于繁杂，是否考虑结合预算控制。对预算内的凭证处理，是否考虑会计处理在前，单据审核在后。对预算外的凭证处理，加强单据审核。
WXQC-ERP 现有业务流程调研报告 版本:
3.0 文件名:
WXQC-ERP-FI-AI-020 V3.0((凭证处理流程).doc :
3 / 4 生成日期:
10/10/2003 1:14 PM 修改者:
修改日期:
27/10/2003
密件:仅供万向钱潮内部使用
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