万向钱潮CO-TB-06期末成本核算流程.docVIP

co-TB-06：期末成本核算流程 参与者： 输入： 输出： 控制点： 时间： 概要说明： 现状： 未来： 变革与提高： 备注： 业务流程详述： 将来业务名称 部门 职责人 时间 业务目标 1．MM.SD.PP本月业务完成关账，FI费用结算完成。 各相关部门 相关人 月末 MM本月收发料完成，SD本月销售出库完成，PP本月生产交仓完成，FI费用分配完成。 2．费用是否全部已结算 财务部 成本会计 需进行生产成本核算时 属于当期的费用应当全部由当期负担，以真实反映当月获利情况，若当期费用已全部归集则进入3步骤，若费用还没全部归集则结束 4．实际作业价格计算 财务部 成本会计 当期费用已全部归集后 在SAP系统中计算上月实际发生的作业价格 5．在制品结算 财务部 成本会计 当期费用已全部归集后 根据系统出的一张在制品流转表手工结转在制品并输入系统。 6．PCC作业价格重估 财务部 成本会计 实际作业价格计算后 成本收集器作业成本重估计算，在SAP系统中将上月实际作业价格覆盖标准价计算的作业成本 7．计算本月成本差异 财务部 成本会计 创建生产成本核算后 计算标准成本与实际成本之间的差异，计算差异只在成本收集器中已全部完工、验收后计算 。 8．成本收集器结算运行 财务部 成本会计 差异调整完毕 把计算正确的数据作为成本收集器的产品成本 9．成本差异结转 财务部 成本会计 成本收集器结算后 开发程序解决 单证/报表需求： 特殊情况说明：