ERP项目9.25FICO模块会议纪要.docVIP

项目实施会议纪要 会议参加者关键联系信息 姓名 小组/职务 联系号码 电子邮件地址 吴龙 财务部副经理 白涛 会计核算部经理 祖晓炬 FICO组长/顾问 王永志 FICO组员 明新建 FICO组员 丁善高 FICO组员 会议记录 会议目的 讨论会计报表合并流程 会议主持人 祖晓炬 日期 2003-9-25 讨论议 本次会议主要的内容是讨论浪潮北京和浪潮济南的报表合并问题和流程。 会议达成一致的问题有： 资产负债表、现金流量表、损益表均需要在系统中合并，每月合并一次。 合并报表取的收入是两边收入的总和（不包含跨公司的业务），成本取的是济南的生产成本。 报表合并时，北京的应付和济南的应收存在不完全匹配的情况时，月末统一用表外科目做一笔调整分录，将差额调入未分配利润。 合并资产负债表的大体流程是： 济南在每月4号提供月套表（包括三大财务报表、应收应付、费用汇总、按部门费用、毛利、银行、固定资产、税金等报表）； 北京将对应科目先做简单的完全合并； 剔除非当年要考核的数据； 剔除异常的股本及其对应的银行存款； 北京的应付和济南的应收之间的对应调整：以济南月套表为准； 调整坏帐准备金：按照济南提供的分析表来调整； 存货调整：剔除非考核存货，现在是按照一个独特的库位来反映的； 调整其他特殊的科目：如在建工程（总帐上已经资本化了，考核时却需要将它费用化）等； 调整其他的一些项目。 把差异全部挤到本年未分配利润上来。 合并现金流量表的大体流程是： 北京先将济南和北京的现金流量表做简单的相加合并； 调整掉跨公司未达的帐项，北京计入流出量大于济南计入流入量的情况差额计入合并的流出量；北京计入流出量小于济南计入流入量的情况差额计入合并的流入量。 把当年代上年应付的款项扣除掉； 剔除其他的异常现金流。 所有调整项均应对合并的报表有影响，要进入成本中心和COPA中。但是不能体现在对外的帐务报表中。建议采用表外科目和虚拟凭证的方式进行，具体实现方式和应用风险需要顾问再考虑成熟后确定。 上年同期数需要进行报表开发。 需要接口讨论待决的问题有： 需要MM再提供一个库位，存放历史遗留的物料，其资产总额及发生的任何移动均不需记入考核。 合并报表时需要调整的异常科目、调整内容（分录）及依据、合并报表格式以及其他需求，吴龙会后需要提供一个邮件给丁善高。 顾问需要对报表合并的具体实现方式考虑一个可行的方案（讨论过程中顾问建议采用ABAP开发）。 ERP项目组FICO小组 2003-9-25 浪潮项目 会议纪要管理文档 版本: 文件名: 9.25FICO模块会议纪要 页码: 2 / 3 生成日期: 2003-9-25 修改者: 修改日期: 密件:仅供浪潮 内部使用