大连重工AI-FI-170-外部利润流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－财务会计 作 者： 张辉、于文义 保存日期： 2003年11月25日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月28日 文档号：AI-FI-170 版本号：1.0 说明： 2003/11/24日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对华锐股份进行了现状调研，本次调研采取的方式是讨论,相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 计财部 张辉、于文义 2003-11-21 外部利润结转 本文档有项目组人员张辉、于文义与神州数码实施顾问倪枫共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月25日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 张辉 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件流程描述 外部利润结转流程 相关岗位职责分工 会计人员 流程详述 外部利润核算 一、月末结转 支出类账户余额转入本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 收益类账户余额转入本年利润 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 投资收益 补贴收入 贷：本年利润 二、年末结平本年利润 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 三、年末分配利润 借：利润分配——提取一般盈余公积的利润 利润分配——提取任意盈余公积的利润 利润分配——提取公益金的利润 利润分配——应付股东的利润 贷：盈余公积——一般盈余公积 盈余公积——任意盈余公积 盈余公积——公益金 应付利润 四、年末结平利润分配二级账户余额 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取一般盈余公积的利润 利润分配——提取任意盈余公积的利润 利润分配——提取公益金的利润 利润分配——应付股东的利润 单据/报表 无 问题分析 无 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-FI-170-V1.0 文档号：AI-FI-170-V1.0 文档号：AI-FI-170-外部利润流程-V1