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集团化企业内控管理问题与对策分析 叶 天 明 广东珠江电影集团有限公司 摘要：企业内控管理是企业内各部门全体工作人员所行使 的科学、高效地内部控制与管理体系，是 由系统地控制政 策以及科学的管理体系所组成的系统化工程。其主要的目的是保障企业决策信息准确、及时，确保 内部工作高效率进行， 有效地规避各种经营风险以及有计划地实现企业的长久稳定经营。本文主要从集团化企业内控管理存在的问题以及针对 性的加强性措施来综合性的论述集团化企业内控管理。 关键词：集团化企业；内控管理；问题；对策 随着国内市场经济体制的 日趋完善以及国际间竞争 日趋 力等等因素，往往致使企业内的全体员工内部控制管理的意识 复杂化的趋势 ，企业如何实现长期稳定的经营与发展，正在成 不够高，即使有个别人员具有比较高的意识，也往往难以付诸 为越来越多经济学家以及企业经营管理者共同关注的问题。在 具体的行动 ，从而导致了企业 内部控制管理水平 比较低下。此 人本理念下企业现代化经营管理水平正在成为提高企业核心竞 外，不少企业的员工在 内部控制管理的理解上还存在一定的片 争力的决定性因素，内部控制作为现代化管理体系里面的重要 面性，比如说经常认为企业内部控制管理就是领导的审核和批 内容，对其实施科学、高效的管理无疑是提高其水平最有力的 复，还有的认为那是管理阶层的工作与 自己无关等等。这与内 措施。鉴于内部控制和内部控制管理在企业经营发展中如此重 部控制管理贯穿整个企业生产经营环节以及涉及企业生产经营 要的作用，所以有必要对其进行细分与探讨。 方方面面的性质是大相违背地。 一 目前集团化企业内控管理存在的问题 2．集团化企业内部控制管理机构不完善 集团化企业作为国民经济中的重要团体，对其内部控制管 高水平的内部控制管理工作也需要科学的组织结构来确 理存在的问题进行分析与探讨，有助于从问题的根源来制定提 保其实施，而我国集团化企业 目前的经营管理结构多是对国外 高其经营管理水平的方案和措施。 企业的模仿与借鉴，其中还有不少企业的管理结构尚且不够完 1．内部控制管理的意识不够高，在其理解上还具有一定 善。比如说施行董事会管理制度的集团化企业，其董事长和总 的片面性 经理的位置往往是重叠的，并没有进行具体的职权划分和责任 内部控制体制是贯穿企业每一个环节 ，涉及到所有工作人 划分，而董事会的权利过大也是我国集团化企业 目前存在比较 员的一系列管理制度和政策，在对其实施管理的时候需要从整 重大的问题，这就致使股东大会以及监事会形同虚设，根本难 体出发对其进行有效的监督、评价与改善。而在当前不少的企 以履行其监督和制约董事会的责任。究其根本性的原因还在于 业中由于高水平管理人员的缺乏以及企业对员工的素质培养不 我国集团企业的内部管理机构以及管理制度还不够健全，并没 楼、小广场雕塑、健身器材、宣传栏等进行改造整修；针对个 合格20人。员工爱岗敬业、诚实守信，拾金不昧、好人好事层 别小区存在乱栽乱种、乱搭乱建等不文明现象，采取张贴敬告、 出不穷。仅去年，维修、保洁、保安人员在作业现场拾到钱物 发放公民道德行为规则等措施加 以整改，收到了很好的效果。 达 80余件 ，及时交还失主。 建设 “绿色社区”、 “花园式小区”，加大生活区的绿化美化 2．圆满完成了各项后勤服务保障任务。保证了日照港第一、 亮化工作，积极开展刨绿、创优活动，加强小区的卫生绿化管 第二、第三、第四生活区 ，服务面积达40多万平方米的物业管 理和环境治理，保证小区三季有花、四季常青。通过入户、日 理服务，保证了各生活区设备设施的正常运行，用我们安全优 常交流等形式，与业主形成互助，第一时间做到”想业主之所 质、高效文明的物业服务，使社区环境更加优美舒适、整洁有序。 想，帮业主之所需”，全力建设绿色和谐社区。创造优美环境。 生活区水电回收率达 100％，年均接待来访、来电9800余人次， 建设平安社区。建立群防群治机制，让百余名保洁员戴上红袖 抢修 300余次，水电暖维修 8000余起，下水管道疏通 1100余 标，当了社区的 “编外警察”，协助派出所维护社区的治安稳定， 次，更